Ac­tifs exo­né­rés 1. Le Perp

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Exo­né­ra­tion ISF ✓

Le plan d'épargne re­traite po­pu­laire (Perp) a été ins­tau­ré par la loi Fillon de 2003. Comme tous les pro­duits d'épargne re­traite, il pré­voit une sor­tie en rente via­gère ( jus­qu'au dé­cès) en vue de se consti­tuer un com­plé­ment de re­ve­nus à la re­traite. Le Perp (Plan d'épargne re­traite po­pu­laire) est dou­ble­ment in­té­res­sant sur le plan fis­cal : les primes ver­sées sont to­ta­le­ment exo­né­rées d'ISF en phase d'épargne et sont dé­duc­tibles du re­ve­nu im­po­sable sous cer­taines li­mites. Sur le plan fi­nan­cier, le Perp se gère comme une as­su­rance vie, as­so­ciant fonds en eu­ros à ca­pi­tal ga­ran­ti et fonds en uni­tés de compte (Sicav et FCP). Il per­met donc de di­ver­si­fier son pa­tri­moine sur toutes les classes d’ac­tifs et toutes les zones géo­gra­phiques, à condi­tion de dis­po­ser d’un Perp per­for­mant. Autre avan­tage, le Perp est, con­trai­re­ment à l’as­su­rance vie, un contrat trans­fé­rable. Il est donc pos­sible de chan­ger d’as­su­reur pour bé­né­fi­cier de meilleures condi­tions (ta­rifs, choix de pla­ce­ments, ser­vices, etc.). En contre­par­tie, le sous­crip­teur ne peut pas sor­tir d’un Perp avant l’âge de la re­traite : l’épargne est in­dis­po­nible, sauf quelques cas spé­ci­fiques de sor­tie an­ti­ci­pée pré­vus par la loi. La sor­tie s’ef­fec­tue prin­ci­pa­le­ment sous la forme d’une rente via­gère.

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