Бан­кам вы­пи­шут ре­корд­ные штра­фы за FATCA

Izvestia Moscow Edition - - Первая Страница - Ана­ста­сия Алек­се­ев­ских

В бли­жай­шее вре­мя пре­зи­дент Вла­ди­мир Пу­тин подпишет одоб­рен­ный Со­ве­том Фе­де­ра­ции за­кон о при­ме­не­нии аме­ри­кан­ско­го ан­тиот­мы­воч­но­го за­ко­на FATCA рос­сий­ски­ми бан­ка­ми. В со­от­вет­ствии с ито­го­вой вер­си­ей до­ку­мен­та, ко­то­рую изу­чи­ли «Из­ве­стия», штра­фы для рос­сий­ских бан­ков за раз­лич­ные на­ру­ше­ния со­ста­вят до 1 млн руб­лей. Та­кой штраф гро­зит бан­ку в слу­чае от­прав­ки дан­ных о кли­ен­те аме­ри­кан­ским вла­стям в на­ру­ше­ние за­пре­та ЦБ. За­кон на­пи­сан та­ким об­ра­зом, что российские ве­дом­ства — Цен­тро­банк, Рос­фин­мо­ни­то­ринг и Фе­де­раль­ная на­ло­го­вая служ­ба (ФНС) — бу­дут знать о рос­сий­ских сче­тах аме­ри­кан­ских кли­ен­тов го­раз­до боль­ше, чем аме­ри­кан­ские на­ло­го­ви­ки.

По за­ко­ну FATCA ино­стран­ные бан­ки, ра­бо­та­ю­щие с аме­ри­кан­ски­ми на­ло­го­пла­тель­щи­ка­ми, долж­ны на­чать пе­ре­да- вать та­кие све­де­ния об аме­ри­кан­ских кли­ен­тах с 1 июля 2014 го­да, а о юр­ли­цах — со II квар­та­ла 2015 го­да. Не­ис­пол­не­ние тре­бо­ва­ний гро­зит осо­бы­ми удер­жа­ни­я­ми со сто­ро­ны На­ло­го­вой служ­бы США (IRS) — при про­ве­де­нии рос­сий­ским бан­ком опе­ра­ции че­рез кор­с­чет аме­ри­кан­ско­го бан­ка ве­дом­ство бу­дет взи­мать 30% от сумм опе­ра­ций аме­ри­кан­ско­го кли­ен­та. Пе­ре­го­во­ры по при­со­еди­не­нию Рос­сии к FATCA бы­ли за­мо­ро­же­ны в мар­те из-за укра­ин­ско­го кри­зи­са. Что­бы обез­опа­сить­ся от 30-про­цент­ных взыс­ка­ний, кре­дит­ные ор­га­ни­за­ции ре­ги­стри­ру­ют­ся в IRS — к си­сте­ме под­клю­чи­лись уже не­сколь­ко де­сят­ков рос­сий­ских бан­ков.

Дол­гое вре­мя не бы­ло по­нят­но, как бан­ки бу­дут пе­ре­да­вать ин­фор­ма­цию IRS, не на­ру­шая бан­ков­скую тай­ну. В ито­го­вой вер­сии за­ко­на по FATCA, ко­то­рая пой­дет на под­пись пре­зи­ден­ту, та­кой по­ря­док определен.

Так, бан­ки долж­ны пе­ре­да­вать ин­фор­ма­цию об иностранных на­ло­го­пла­тель­щи­ках толь­ко с их со­гла­сия. Срок, в те­че­ние ко­то­ро­го кли­ент мо­жет предо­ста­вить та­кое со­гла­сие, — 15 дней. Опро­шен­ные «Из­ве­сти­я­ми» круп­ные бан­ки с этой неде­ли начнут ме­нять свои ан­ке­ты, ко­то­рые за­пол­ня­ют но­вые кли­ен­ты. В них по­явит­ся до­пол­ни­тель­ный пункт с во­про­сом, яв­ля­ет­ся ли кли­ент граж­да­ни­ном ино­стран­но­го го­су­дар­ства и со­от­вет­ствен­но за­ру­беж­ным на­ло­го­пла­тель­щи­ком и со­гла­сен ли он на предо­став­ле­ние дан­ных в ино­стран­ный на­ло­го­вый ор­ган.

Ес­ли кли­ент от­ка­зы­ва­ет­ся да­вать со­гла­сие, банк впра­ве не при­ни­мать его на об­слу­жи­ва­ние или рас­торг­нуть с ним до­го­вор. О вы­яв­лен­ных аме­ри­кан­ских на­ло­го­пла­тель­щи­ках (в юр­ли­цах долж­но быть не ме­нее 10% аме­ри­кан­ско­го уча­стия) бан­ки со­об­ща­ют в упол­но­мо­чен­ные ор­га­ны — ЦБ, ФНС и Рос­фин­мо­ни­то­ринг. Сро­ки на­прав­ле­ния ин­фор­ма­ции об иностранных на­ло­го­пла­тель­щи­ках бу­дут уста­нов­ле­ны пра­ви­тель­ством по со­гла­со­ва­нию с ЦБ.

Так­же бан­ки долж­ны уве­до­мить ре­гу­ля­то­ров о фак­те ре­ги­стра­ции при IRS — не позд­нее трех ра­бо­чих дней с мо­мен­та ре­ги­стра­ции. При по­лу­че­нии за­про­са от IRS о кли­ен­тах-ино­стран­цах бан­ки долж­ны в те­че­ние двух ра­бо­чих дней уве­до­мить об этом упол­но­мо­чен­ные ор­га­ны. Бан­ки долж­ны так­же пре­ду­пре­ждать об от­прав­ке дан­ных в IRS. Ми­ни­мум за 10 ра­бо­чих дней до мо­мен­та на­прав­ле­ния дан­ных аме­ри­кан­ским на­ло­го­ви­кам бан­ки долж­ны по­ста­вить в из­вест­ность упол­но­мо­чен­ные ор­га­ны — предо­ста­вив дан­ные, ко­то­рые банк со­би­ра­ет­ся рас­крыть. Рос­фин­мо­ни­то­ринг при этом в каж­дом слу­чае вы­но­сит ре­ше­ние о со­гла­сии или за­пре­те на пе­ре­да­чу ин­фор­ма­ции. Как по­яс­нил «Из­ве­сти­ям» пред­се­да­тель На­ци­о­наль­но­го со­ве­та фи­нан­со­во­го рын­ка Ан­дрей Еме­лин, ре­ше­ние о за­пре­те оста­ет­ся полностью на усмот­ре­ние ве­дом­ства — в бу­ду­щем за­коне не про­пи­са­ны ос­но­ва­ния, на ко­то­рых мо­жет быть вы­не­сен за­прет.

От­дель­ным пунк­том за­ко­на уста­нов­ле­но, что со­гла­сие кли­ен­та на пе­ре­да­чу дан­ных ино­стран­но­му на­ло­го­во­му ор­га­ну яв­ля­ет­ся од­но­вре­мен­но со­гла­си­ем на пе­ре­да­чу та­кой ин­фор­ма­ции в ЦБ, Рос­фин­мо­ни­то­ринг и ФНС. Из вы­ше­опи­сан­ной схе­мы с оче­вид­но­стью сле­ду­ет, что ве­дом­ства бу­дут знать об аме­ри­кан­ских кли­ен­тах рос­сий­ских бан­ков боль­ше, чем IRS.

Преду­смот­ре­но три ка­те­го­рии штра­фов за на­ру­ше­ние за­ко­на по FATCA. Пер­вая вы­но­сит­ся за нена­прав­ле­ние или несо­блю­де­ние сро­ков пе­ре­да­чи ин­фор­ма­ции об аме­ри­кан­ских на­ло­го­пла­тель­щи­ках рос­сий­ским упол­но­мо­чен­ным ор­га­нам: 20–30 тыс. руб­лей для долж­ност­ных лиц, 300–500 тыс. руб­лей для бан­ков. Ес­ли банк не со­об­щит о ре­ги­стра­ции при IRS, его от­вет­ствен­ное ли­цо мо­жет быть оштра­фо­ва­но на 30–40 тыс. руб­лей, а са­ма кре­дит­ная ор­га­ни­за­ция — на 500–700 тыс. Ес­ли же банк бу­дет на­прав­лять IRS све­де­ния о на­ло­го­пла­тель­щи­ках США при дей­ству­ю­щем за­пре­те ве­домств, то его долж­ност­ных лиц мо­гут оштра­фо­вать на 40–50 тыс. руб­лей, а са­му кре­дит­ную ор­га­ни­за­цию — на 0,7–1 млн.

Как от­ме­ча­ет на­чаль­ник юри­ди­че­ско­го управ­ле­ния СДМ­бан­ка Алек­сандр Голубев, по­след­няя план­ка уста­нов­ле­на на мак­си­маль­ном уровне штра­фов в от­но­ше­нии бан­ков в рам­ках КоАП. Та­кой ли­мит, на­при­мер, име­ет на­ка­за­ние по ста­тье о на­ру­ше­нии за­ко­но­да­тель­ства об ис­пол­ни­тель­ном про­из­вод­стве. Ес­ли банк не ис­пол­нит тре­бо­ва­ние при­ста­вов о взыс­ка­нии средств с долж­ни­ка по ис­пол­ни­тель­но­му ли­сту, кре­дит­ную ор­га­ни­за­цию мо­гут оштра­фо­вать на по­ло­ви­ну сум­мы по ис­пол­ни­тель­но­му ли­сту, но не бо­лее 1 млн руб­лей.

Ви­це-пре­зи­дент МТС-бан­ка Ми­ха­ил Яцен­ко счи­та­ет неадек­ват­ны­ми раз­ме­ры штра­фов по всем трем на­прав­ле­ни­ям — при от­сут­ствии меж­пра­ви­тель­ствен­но­го со­гла­ше­ния, ме­то­до­ло­ги­че­ской под­держ­ки со сто­ро­ны ре­гу­ля­то­ра бан­ки ока­зы­ва­ют­ся в си­ту­а­ции меж­ду мо­ло­том и на­ко­валь­ней. Он так­же об­ра­ща­ет вни­ма­ние, что в за­коне не учте­на воз­мож­ность предо­став­ле­ния ин­фор­ма­ции по ли­цам с су­ще­ствен­ным при­сут­стви­ем в США (тех, кто, на­при­мер, про­вел на тер­ри­то­рии США 31 день непре­рыв­но или 183 дня в те­че­ние 3 лет).

В то же вре­мя Яцен­ко от­ме­ча­ет, что сро­ки для по­лу­че­ния со­гла­сия на пе­ре­да­чу дан­ных в IRS от аме­ри­кан­ских на­ло­го­пла­тель­щи­ков, на пе­ре­да­чу све­де­ний в упол­но­мо­чен­ные ор­га­ны о ре­ги­стра­ции, а так­же дру­гие дед­лай­ны яв­ля­ют­ся вполне адек­ват­ны­ми. По его сло­вам, оп­ти­маль­ный срок на из­ве­ще­ние ЦБ о вы­яв­лен­ных иностранных на­ло­го­пла­тель­щи­ках (его долж­ны уста­но­вить пра­ви­тель­ство и ре­гу­ля­тор) со­став­ля­ет 10 дней с мо­мен­та вы­яв­ле­ния.

— Мы и сей­час в рам­ках ан­тиот­мы­воч­но­го 115-го за­ко­на фор­ми­ру­ем и от­прав­ля­ем за­про­сы в ЦБ и Рос­фин­мо­ни­то­ринг в те­че­ние 2–3 дней, — со­гла­ша­ет­ся на­чаль­ник управ­ле­ния фи­нан­со­во­го мо­ни­то­рин­га бан­ка «Ин­тер­ком­мерц» Оль­га Плот­ни­ко­ва. — По­это­му к та­ким дед­лай­нам бан­ки­ры уже при­вык­ли, и в этом во­про­се слож­но­стей воз­ник­нуть не долж­но. Кро­ме то­го, бла­го­да­ря спе­ци­а­ли­зи­ро­ван­ным бан­ков­ским про­грам­мам эти за­про­сы мо­гут от­прав­лять­ся сра­зу в не­сколь­ко ве­домств пу­тем на­жа­тия все­го од­ной кноп­ки.

Од­на­ко бан­ки­ры под­чер­ки­ва­ют, что ре­а­ли­за­ция но­ва­ции при­не­сет не толь­ко по­ло­жи­тель­ные ре­зуль­та­ты. На­чаль­ник управ­ле­ния меж­бан­ков­ско­го со­труд­ни­че­ства с бан­ка­ми даль­не­го за­ру­бе­жья СБ Бан­ка Вик­то­рия Гай­ка­ло­ва от­ме­ча­ет, что со­блю­де­ние за­ко­на FATCA по­тре­бу­ет боль­шой внут­рен­ней ра­бо­ты и рас­хо­дов по со­зда­нию струк­ту­ры, ко­то­рая бу­дет от­ве­чать за ис­пол­не­ние как аме­ри­кан­ско­го за­ко­на, так и его рос­сий­ско­го ана­ло­га.

— Да­же в си­ту­а­ции, ко­гда у бан­ка на­хо­дят­ся на об­слу­жи­ва­нии бук­валь­но еди­нич­ные кли­ен­ты, ко­то­рых мож­но от­не­сти к аме­ри­кан­ским на­ло­го­пла­тель­щи­кам, по­тре­бу­ет­ся вне­сти из­ме­не­ния в про­це­ду­ры иден­ти­фи­ка­ции всех но­вых кли­ен­тов с уче­том FATCA (по ме­ре вступ­ле­ния в си­лу за­ко­на — сна­ча­ла фи­зи­че­ских лиц, а вслед за этим и юри­ди­че­ских), — ука­зы­ва­ет Гай­ка­ло­ва.

По сло­вам на­чаль­ни­ка ана­ли­ти­че­ско­го управ­ле­ния бан­ка БКФ Мак­си­ма Осад­че­го, за 2013 год в Россию из США в поль­зу физ­лиц-нере­зи­ден­тов по­сту­пи­ло $168 млн, а из Рос­сии в США физ­ли­ца-нере­зи­ден­ты пе­ре­ве­ли $550 млн. Вну­ши­тель­ные штра­фы, а так­же воз­мож­ные слож­но­сти со сто­ро­ны над­зор­ных ор­га­нов мо­гут при­ве­сти к то­му, что неко­то­рые бан­ки бу­дут от­ка­зы­вать аме­ри­кан­цам в об­слу­жи­ва­нии. На­при­мер, с це­лью ми­ни­ми­за­ции рис­ков на­чал от­ка­зы­вать аме­ри­кан­цам ВТБ.

Newspapers in Russian

Newspapers from Russia

© PressReader. All rights reserved.