Го­су­дар­ство да­ет пять дней

У ком­па­ний бу­дет пять дней, что­бы от­чи­тать­ся пе­ред на­ло­го­ви­ка­ми и фи­нан­со­вой раз­вед­кой о со­бран­ных до­сье на сво­их бе­не­фи­ци­а­ров. Та­кие пра­ви­ла утвер­ди­ло пра­ви­тель­ство

Vedomosti - - ПЕРВАЯ СТРАНИЦА - Ели­за­ве­та Ба­за­но­ва

... У ком­па­ний бу­дет пять дней, что­бы от­чи­тать­ся пе­ред на­ло­го­ви­ка­ми и фи­нан­со­вой раз­вед­кой о до­сье на бе­не­фи­ци­а­ров

За­кон, обя­зы­ва­ю­щий ком­па­нии со­би­рать, хра­нить и об­нов­лять ин­фор­ма­цию о сво­их ко­неч­ных вла­дель­цах, был при­нят еще в се­ре­дине 2016 г. При необ­хо­ди­мо­сти они долж­ны предо­став­лять ин­фор­ма­цию фе­де­раль­ным ор­га­нам, до­ку­мен­таль­но под­твер­див ее под­лин­ность. За на­ру­ше­ние преду­смот­рен штраф: для со­труд­ни­ков – от 30 000 до 40 000 руб., для ком­па­ний – от 100 000 до 500 000 руб.

Спу­стя год по­сле по­яв­ле­ния за­ко­на пра­ви­тель­ство утвер­ди­ло по­ря­док и сро­ки предо­став­ле­ния этой ин­фор­ма­ции. До сих пор бы­ло не яс­но, как оформ­лять та­кие до­ку­мен­ты, объ­яс­ня­ет фе­де­раль­ный чи­нов­ник, но глав­ное – где и как их хра­нить. Бы­ла да­же идея вве­сти та­кие дан­ные в ЕГРЮЛ, вспо­ми­на­ет он, но для это­го все све­де­ния долж­ны про­ве­рять­ся, а, по­ка об­мен ин­фор­ма­ци­ей с дру­ги­ми стра­на­ми не стал ав­то­ма­ти­че­ским, сде­лать это слож­но.

Со­глас­но опуб­ли­ко­ван­но­му по­ста­нов­ле­нию, ком­па­нии, по­лу­чив­шие за­прос от Рос­фин­мо­ни­то­рин­га или Фе­де­раль­ной на­ло­го­вой служ­бы (ФНС), а так­же их тер­ри­то­ри­аль­ных ор­га­нов долж­ны рас­крыть дан­ные о сво­их бе­не­фи­ци­а­рах за пять дней. На­пра­вить ин­фор­ма­цию ком­па­нии смо­гут в элек­трон­ном или бу­маж­ном ви­де, на то, что­бы уточ­нить уже на­прав­лен­ные све­де­ния, у них есть три дня. Под бе­не­фи­ци­ар­ным вла­дель­цем под­ра­зу­ме­ва­ет­ся че­ло­век, кон­тро­ли­ру­ю­щий пря­мо или че­рез тре­тьих лиц бо­лее 25% ком­па­нии ли­бо вли­я­ю­щий на при­ня­тие ре­ше­ний в ней.

Рас­кры­тие та­ких струк­тур – часть кам­па­нии по борь­бе с оф­шор­ны­ми схе­ма­ми. До сих пор ко­неч­ные бе­не­фи­ци­а­ры мно­гих ком­па­ний, да­же пуб­лич­ных, оста­ют­ся за кад­ром. На­при­мер, неиз­вест­ны вла­дель­цы «Сур­гут­неф­те­га­за» – он пуб­ли­ку­ет толь­ко до­ли ме­не­дже­ров и чле­нов со­ве­та ди­рек­то­ров. Не рас­кры­ва­ют­ся и ак­ци­о­не­ры про­мыш­лен­но­го хол­дин­га ТАИФ, по дан­ным ком­па­нии на 31 де­каб­ря 2015 г., бы­ло из­вест­но лишь, что 11,97% ак­ций при­над­ле­жит Ра­ди­ку Шай­ми­е­ву, еще 8,02% – ООО «АС» (по дан­ным ЕГРЮЛ, при­над­ле­жит Аль­бер­ту Ши­га­бут­ди­но­ву) и 4,5% – Гу­лии Са­фи­ной. Дмит­рий Ка­мен­щик лишь в 2011 г. при­знал се­бя един­ствен­ным бе­не­фи­ци­а­ром аэро­пор­та «До­мо­де­до­во», а Ан­дрей Гу­рьев – ос­нов­ным бе­не­фи­ци­а­ром хол­дин­га «Фо­са­г­ро» – толь­ко в 2010 г.

Од­на из клю­че­вых за­дач – уста­но­вить, кто ре­аль­но по­лу­чил до­ход, объ­яс­ня­ет чи­нов­ник, на­при­мер, день­ги мо­гут быть пе­ре­ве­де­ны тех­ни­че­ским про­слой­кам в стра­ны с по­ни­жен­ной на­ло­го­вой став­кой по со­гла­ше­ни­ям об из­бе­жа­нии двой­но­го на­ло­го­об­ло­же­ния, а на са­мом де­ле бе­не­фи­ци­ар за­ре­ги­стри­ро­ван в стране с бо­лее вы­со­кой став­кой.

Ак­ци­о­не­ры ча­сто бы­ва­ют но­ми­наль­ны­ми, го­во­рит ди­рек­тор на­ло­го­во­го де­пар­та­мен­та круп­ной меж­ду­на­род­ной ком­па­нии, при­чин мно­го – на­чи­ная от пло­хо­го ин­ве­сти­ци­он­но­го кли­ма­та и за­кан­чи­вая же­ла­ни­ем скрыть до­хо­ды. Но бе­не­фи­ци­ар не все­гда при­ни­ма­ет управ­лен­че­ские ре­ше­ния, это мо­жет де­лать и тра­с­то­вый управ­ля­ю­щий, про­дол­жа­ет он. Да­же са­ми ком­па­нии не все­гда мо­гут иметь ин­фор­ма­цию о сво­их бе­не­фи­ци­а­рах, со­глас­на парт­нер KPMG Ан­на Во­рон­ко­ва, ес­ли у струк­ту­ры слож­ная це­поч­ка вла­де­ния и есть ино­стран­ное ли­цо, за­ре­ги­стри­ро­ван­ное в оф­шо­ре (см. врез).

Но топ-ме­недж­мент ком­па­нии все же, как пра­ви­ло, в кур­се, кто на са­мом де­ле кон­тро­ли­ру­ет ком­па­нию, хо­тя мо­жет и не знать, как меж­ду бе­не­фи­ци­а­ра­ми рас­пре­де­лен кон­троль, при­зна­ет Во­рон­ко­ва. По­ка же ком­па­нии не спе­шат со­зда­вать та­кие ре­ест­ры, рас­ска­зы­ва­ют юри­сты и кон­суль­тан­ты, опро­шен­ные «Ве­до­мо­стя­ми». Про­ще вы­чис­лять бе­не­фи­ци­а­ров бан­кам, ко­то­рые уже сей­час от­ка­зы­ва­ют в от­кры­тии сче­та ком­па­ни­ям, вла­дель­цы и кон­тро­ли­ру­ю­щие ли­ца ко­то­рых оста­ют­ся неиз­вест­ны­ми, го­во­рит Во­рон­ко­ва.

По­мочь ком­па­ни­ям мо­жет чет­вер­тая ди­рек­ти­ва Ев­ро­пар­ла­мен­та, ко­то­рая обя­зы­ва­ет каж­дую стра­ну ЕС со­здать ре­естр ко­неч­ных бе­не­фи­ци­а­ров за­ре­ги­стри­ро­ван­ных на ее тер­ри­то­рии ком­па­ний, а так­же тра­с­тов. 17 стран уже со­зда­ют та­кие ре­ест­ры, го­во­ри­ла Financial Times ко­мис­сар ЕС по во­про­сам юс­ти­ции Ве­ра Юро­ва, а неко­то­рые уже со­зда­ли. На­при­мер, про­ве­рить бе­не­фи­ци­а­ров бри­тан­ских ком­па­ний мо­жет лю­бой че­ло­век. Рос­сий­ские бан­ки смо­гут за­про­сить неопуб­ли­ко­ван­ные дан­ные, ес­ли предо­ста­вят до­ка­за­тель­ства от­мы­ва­ния де­нег или на­ло­го­вых схем, а на­ло­го­ви­ки – по­лу­чить по за­про­сам или че­рез ка­на­лы ав­то­ма­ти­че­ско­го об­ме­на ин­фор­ма­ци­ей. В зо­ну рис­ка в том чис­ле по­па­да­ют рос­сий­ские бе­не­фи­ци­а­ры неза­де­кла­ри­ро­ван­ных пас­сив­ных ком­па­ний, пре­ду­пре­жда­ла парт­нер EY Ма­ри­на Бе­ля­ко­ва. По ним же мож­но бу­дет про­ве­рить, обос­но­ван­но ли при­ме­ня­ют­ся по­ни­жен­ные став­ки из со­гла­ше­ний об из­бе­жа­нии двой­но­го на­ло­го­об­ло­же­ния.-

Newspapers in Russian

Newspapers from Russia

© PressReader. All rights reserved.