Las san­cio­nes bá­si­cas os­ci­la­rán en­tre el 50 y el 150 % del im­por­te de­frau­da­do

La Voz de Galicia (Ourense) - - Economía -

Aunque el pro­ce­so de ins­pec­ción desa­rro­lla­do por la Agen­cia Tri­bu­ta­ria aca­ba de co­men­zar y to­da­vía no pue­den de­ter­mi­nar­se las san­cio­nes que se les po­drían im­po­ner a las em­pre­sas in­frac­to­ras, fuen­tes de Ha­cien­da re­cor­da­ron ayer que las san­cio­nes «bá­si­cas» se mue­ven en una hor­qui­lla que va des­de el 50 % (in­frac­ción le­ve) al 150 % (gra­ve o muy gra­ve) de las can­ti­da­des de­frau­da­das, pe­ro que el im­por­te fi­nal de las mul­tas «de­pen­de de mu­chos fac­to­res».

Jun­to a las in­frac­cio­nes tri­bu­ta­rias es­tá la po­si­bi­li­dad de que los he­chos pue­dan ser cons­ti­tu­ti­vos de de­li­to fis­cal, lo que ocu­rri­ría si lo de­frau­da­do su­pe­rara los 120.000 eu­ros por año y se pu­die­ra pro­bar la exis­ten­cia de do­lo.

Una ter­ce­ra de­ri­va­da es la que se des­pren­de de las ope­ra­cio­nes en efec­ti­vo, ya que es­tán li­mi­ta­das a un má­xi­mo de 2.500 eu­ros, y las em­pre­sas ob­je­to de in­ves­ti­ga­ción mo­vían una gran par­te de su fac­tu­ra­ción en ne­gro.

Asi­mis­mo, la Agen­cia Tri­bu­ta­ria sub­ra­ya­ba que «el he­cho de que los des­ti­na­ta­rios de esas ven­tas sean, en oca­sio­nes, em­pre­sa­rios que tri­bu­tan en el ré­gi­men sim­pli­fi­ca­do de IVA, es de­cir, por mó­du­los, rea­li­zán­do­se el pa­go en efec­ti­vo en un buen nú­me­ro de ca­sos, in­cre­men­ta de ma­ne­ra no­ta­ble el ries­go fis­cal, an­te la po­si­bi­li­dad de ocul­ta­ción de es­tas ope­ra­cio­nes».

El es­tu­dio pre­vio de los ca­sos in­clu­yó des­de el análisis de las de­cla­ra­cio­nes por el im­pues­to de so­cie­da­des a los mo­vi­mien­tos en efec­ti­vo y otros in­di­cios de ca­pa­ci­dad eco­nó­mi­ca ob­ser­va­dos en los ad­mi­nis­tra­do­res, au­to­ri­za­dos en cuen­ta o so­cios.

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