機會區域基金4答

World Journal (Los Angeles) - Weekly Supplement - - 稅務漫談 理財 -

但也有諸多不同之處。OZ計畫無須國會每年分配和當地政府覆審,門檻相對較低,適合普通獨立投資者。其次,OZ計畫是減免稅,並非退稅。第三,它不需要投資者自己考察和篩選,政府會列明合格的低收入區域。第一批機會區域已於今年4月9日設立,覆蓋亞利桑納、科羅拉多、肯塔基、佛蒙特等18個州。自刊登「機會區域基金的機會」之後,陸續收到一些讀者提問,現集中回答如下。 投資,投資者最高可享受10年的優惠政策;持有投資資產5年之後,資產的稅基(Tax Basis)增加7%;持有7年之後,稅基增加15%;持有10年後,免除售出該資產的資本利得稅。投資者即使不在機會區域生活、工作或做生意,只需要投資一個合格的機會基金,便可得到稅收優惠。 並在出售之日起的180天內,將收益投資於一個合格的機會基金,能否延期交稅?可以,根據稅法§1400z-2(a)(1),可以選擇推遲部分或全部收益上稅,並將你的選擇填報在2018年稅表的8949表上。該表格的確切說明將很快發布。 些股票,在規定的180天時間內,將收益的一部分投入了一個合格的機會基金。我能選擇延期對這筆收益徵稅嗎?可以。2017年1040表的8949表可以選擇延稅,該表格的確切說明將很快發布。屆時需要提交一份2017年收益新表,作為修正稅表的一部分。(作者為註冊會計師)

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