失智老人積蓄

World Journal (New York) - Weekly Supplement - - 理財 - 邱慧英

受「標準遺囑」影響最大的就是有子女的未亡人了。原本死者的財產由夫妻共同使用,因為沒先做計畫,突然間必須將一半財產「現在」就送給子女,而不是等將來配偶的第二人也百年之後才分給子女,也會造成許多財產擁有權(如房契、帳戶)的麻煩和複雜的稅務後果。一般來說,子女們比較不像年老的父母那樣願意棄權,如果子女是未成年人,則又更複雜了。在遺囑認證的案件中常見到的情形是,一位老人家去世了,兒女們各自拿了一份「100%給我」的遺囑去法院執行,老人也許因為失智或孤單,子女來探望就衝動地寫份遺囑完全給他/她,也許子女甜言 哄騙或惡語逼迫,或是準備了遺囑請老人簽字。手寫遺囑有一定的要求,遺囑的內容和簽字也都有規定,即使是一份完整的遺囑,第一句一定寫「我取消以前所有遺囑」。所以不論有遺囑或沒有遺囑,都要經過法院的手續,其後果也往往不是大家滿意的。想要合法避免遺囑認證手續,能照自己的意思分配遺產,又能減少爭產的官司,最好的方法就是經由信託。成立人指定自己(或信任的人)做現任管理人,依舊擁有、控制、管理和使用信託中的財產,和沒有信託時一樣方便,去世後信託中已指定的後繼管理人就依照信託中的條款分配遺產。一切都由自己私下處理,既不需 法官的介入或簽字就能快速又省錢地將遺產分好,又保有隱私權。華人因文化養成,覺得信託是有錢人才做的,認為自己沒資格也不需要。或是以為成立信託後就失去擁有信託中的財產,或是不再有管理或使用的權力。信託有許多種,愛心信託(Revocable Trust)是最基本,也是人人都需要的信託,不需要繳遺產稅的人將財產放在愛心信託中,將來就不需要去法院做遺囑認證。需要繳遺產稅的人可以將財產放在有省稅功能的信託,達到省稅甚至免稅的目的。擔心官司想要保障財產的人,不論財產多寡,都可以成立官司保障信託,但是必須在事件發生之前, 在事件發生後所做的信託無法保障財產,甚至還有非法轉移、企圖逃避責任的罪嫌。如果現在就要送財產給子女或別的受益人,可以成立子女信託或受益人信託來保障信託中財產和指定使用方式,萬一子女或受益人離婚或有其他官司,即使輸了也不能拿信託的財產去償付。總之信託的妙用無窮,可以量身訂製,適合自己家庭情況和財產,依照自己心意所成立的信託,能免除將來子女處理遺產的痛苦和花費,增近家庭和樂,是給自己和子孫最好的禮物。筆者在工作中最無奈和遺憾的經驗,就是客戶雖然已見面諮詢,卻不夠積極,因循拖延,等到後來身體狀況不佳或失智,家人都著急要「趕快簽字」時都已經太晚了。▪

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