Creciente interés de las entidades por avanzar en la promoción de las finanzas sostenibles
Así lo muestra la primera Encuesta Nacional de Finanzas Sostenibles y Cambio Climático (ENFSYCC) realizada por el BCRA a 60 entidades que agrupan 97% del crédito otorgado al sector privado
Los resultados de la primera Encuesta Nacional de Finanzas Sostenibles y Cambio Climático (ENFSYCC) realizada en el último trimestre de 2022 indican que existe un creciente interés de las entidades financieras por avanzar en la promoción de las finanzas sostenibles. En este sentido, con la información de la ENFSYCC, el BCRA se hace de una herramienta adicional para avanzar en el diseño e implementación en los próximos años de una estrategia de política que promueva una eficaz identificación y prudente abordaje de los riesgos y oportunidades vinculadas al cambio climático, contribuyendo al fortalecimiento, desarrollo y la estabilidad del sistema financiero argentino. En relación con el conjunto de entidades reguladas por el BCRA, en la ENFSYCC se obtuvieron respuestas de aproximadamente 60 entidades financieras, las cuales agrupan el 97% del crédito otorgado por el sector bancario al sector privado. La acción contó con la asistencia técnica del Banco Interamericano de Desarrollo (BID) y fue de carácter voluntario.
La encuesta aportará a un mejor diagnóstico sobre el nivel de conocimiento, relevancia y abordaje que las entidades del sector tienen frente a la sostenibilidad y, en particular, respecto de los efectos financieros vinculados al cambio climático en términos de riesgos y oportunidades.
Esta encuesta se realizó en el marco del creciente compromiso internacional para afrontar los desafíos originados por el cambio climático. Distintos foros internacionales, bancos centrales y autoridades de regulación y supervisión, así como participantes del mercado, han avanzado en el análisis de sus potenciales riesgos e implicancias financieras y comenzado a delinear alternativas para abordarlas. En Argentina -en línea con el marco normativo local referido a la protección ambiental y con los objetivos ODS que derivan de lo concertado en el Acuerdo de París- se vienen materializando avances relevantes en esta materia.
En particular, dentro del conjunto de iniciativas lideradas por el sector público para el sistema financiero, se destaca las acciones desarrolladas por la Mesa Técnica de Finanzas Sostenibles (MTFS).
La MTFS -creada en 2020, con la coordinación del Ministerio de Economía de la Nación- reúne a los reguladores del sector, con el fin último de desarrollar las finanzas sostenibles en Argentina y comenzar a promover una adecuada gestión de los riesgos asociados con los factores sociales, ambientales y de gobernanza. En el marco provisto por la MTFS, a fines de 2021 el Ministerio de Economía, el Banco Central de la República Argentina, la Comisión Nacional de Valores y la Superintendencia de Seguros de la Nación convergieron en la firma de una Declaración Conjunta
para impulsar el desarrollo de las finanzas sostenibles en Argentina.
A partir de los compromisos asumidos en la mencionada Declaración Conjunta, una de las primeras acciones implementadas fue el lanzamiento de la encuesta.
Las principales conclusiones
Las entidades bancarias están de acuerdo con que deben interesarse en integrar los factores ASG (Ambientales, Sociales y de Gobernanza, provenientes del inglés ESG) y específicamente el impacto del cambio climático en sus operaciones y en la gestión de sus portafolios de inversión, especialmente porque representan potenciales riesgos financieros y reputacionales.
Asimismo, un poco más de la mitad de las entidades bancarias identifican el impacto de los aspectos ambientales sociales y de gobernanza en la solidez y reputación de sus empresas.
El 28% de los encuestados cuenta con un marco de identificación y gestión de riesgos ASG: la mitad de ellos, sin embargo, no contempla específicamente los riesgos asociados al cambio climático
El 37% de las entidades elabora y publica anualmente reportes de sostenibilidad (19% sin auditoría externa y 18% con); 37% no ha considerado publicarlos y otro 19% está analizando hacerlos
La principal razón para que las entidades bancarias no identifiquen el impacto de los factores ASG es que, estos factores, aún no forman parte de la estrategia de negocio.
Uno de los principales roles que le atribuyen las entidades al sistema financiero en términos de sustentabilidad, es apoyar la transición hacia una economía carbono neutral y resiliente a los efectos del cambio climático consiste en direccionar flujos financieros hacia actividades y empresas que contribuyan a una economía carbono neutral.
Solo un poco más de la mitad de las entidades bancarias incluyen en su misión, visión o valores los factores ASG, sin embargo varias entidades están dispuestas a incluirlos en el corto plazo.
La tercera parte de las entidades cuentan con una política ASG aprobada y en vigencia y algunas entidades esperan implementarla en los próximos meses, mostrando un interés generalizado en el sector financiero por adoptar este tipo de políticas.
El rol o papel más frecuente de los Directorios respecto a los factores ASG es el de monitorear el desempeño de la entidad frente a los objetivos asociados a los factores ASG, aunque en la tercera parte de las instituciones los Directorios no consideran ni abordan los riesgos y oportunidades asociados a los factores ASG.
Menos de la mitad de las entidades bancarias cuentan con un responsable (funcionario, área o comité) con la función específica de gestionar los factores ASG. En general esta responsabilidad está adscrita a diferentes áreas de las entidades tales como: área de sustentabilidad, recursos humanos, comité de ética, responsabilidad social, comité de administración de riesgos, entre otros.