Deutsch im Beruf
Steuern – so komplex wie in keinem anderen Land?
Deutschland hat das komplexeste Steuersystem der Welt, glauben viele. Stimmt das? Sicher ist: Die Sprache der Steuern kann sehr kompliziert sein.
Was ist gut zu wissen?
Glaubt man einer populären Legende, ist 60 bis 80 Prozent der globalen Steuerliteratur auf Deutsch. Aber stimmt das denn auch? Und ist das deutsche System wirklich so kompliziert, dass es de facto den kompletten Buchmarkt in diesem speziellen Sektor dominiert?
Sicher ist: Einfach ist eine Steuererklärung auf Deutsch nicht. Auch wer Deutsch als Muttersprache spricht, hat mit ihr seine Probleme. Im Finanzamt ist Deutsch eine Sprache der Bürokratie. Wie heißen die verschiedenen Steuern auf Deutsch, und was ist für den Anfang wichtig?
Steuerarten
In Deutschland gibt es fast 40 verschiedene Steuerarten. So heißen ein paar der wichtigsten:
die Einkommensteuer
Für den deutschen Staat ist diese Steuer eine der wichtigsten Einnahmequellen. Alle natürlichen Personen mit Einkommen müssen diese Steuer bezahlen, sie sind also steuerpflichtig. Einkommen ist zum Beispiel das Geld, das man für seine Arbeit, von dem Profit von seiner Firma oder als Miete für sein Haus oder seine Wohnung bekommt. Ist das Einkommen niedriger als ein bestimmter Betrag im Jahr, dann muss man keine Einkommensteuer bezahlen. Deshalb nennt man diesen Betrag den (Grund-)Freibetrag. Für alle anderen orientiert sich der Steuersatz an der Höhe des Einkommens. Den höchsten Steuersatz nennt man Spitzensteuersatz. Er liegt bei 42 Prozent. Für besonders Reiche gibt es einen eigenen Steuersatz, die Reichensteuer. Sie liegt um drei Prozentpunkte höher, also bei 45 Prozent. Es gibt außerdem sechs verschiedene Steuerklassen: Sie orientieren sich an den Lebensumständen der Steuerzahler: Sind sie verheiratet, oder leben sie in einer eingetrage nen Lebenspartnerschaft? Dann machen diese Paare vielleicht Ehegattensplitting: Sie geben zusammen eine Steuererklärung ab, um Zeit und Steuern zu sparen. Oder sind sie ledig oder geschieden? Oder Alleinerziehende mit Kind? Dann sind sie in unterschiedlichen Steuerklassen mit eigenen Freibeträgen.
die Körperschaftsteuer
Institutionen wie Firmen, Versicherungen oder auch Vereine mit hohen Einnahmen zahlen diese Steuer. Sie geht an den Staat. Aber das ist nicht die einzige Unternehmenssteuer.
Die Gewerbesteuer
Diese Unternehmenssteuer geht an die Kommune, in der die Firma ist.
Die Umsatzsteuer
Die Steuer (auch Mehrwertsteuer genannt), ist ein Teil des Preises von Waren oder Services.
Die Lohnsteuer
Die Lohnsteuer muss von Arbeitgebern, die Angestellten Lohn zahlen, an den Staat entrichtet werden.
Die Erbschaftssteuer/Schenkungssteuer
Wer erbt oder etwas geschenkt bekommt, muss das ab einem höheren Betrag versteuern, also Steuern darauf zahlen.
die Kirchensteuer
Die Mitglieder von neun staatlich anerkannten Kirchen zahlen Kirchensteuer, wenn sie offiziell Teil der Kirche sind und außerdem ihren Hauptwohnsitz in Deutschland haben. Wer das nicht möchte, kann aus der Kirche austreten.
Finanzamt
Wer seine Steuererklärung selbst macht, hat höchstwahrscheinlich auch immer mal wieder mit dem Finanzamt zu tun. Dort hat man dann Kontakt mit einer Sachbearbeiterin, die einem hilft: Finanzamt Gießen, Stöger hier, guten Tag.
Guten Tag. Ich habe ein paar Fragen zu meiner Einkommensteuererklärung 2020.
Sagen Sie mir bitte Ihren Namen und Ihre Steuernummer? Natürlich. Sophie Grangel. Die Nummer ist: 21/816/0715. Moment … Ah, hier ist Ihre Akte. Was kann ich für Sie tun?
Für Steuererklärungen gibt es auch verschiedene Ausfüllhilfen. Diese Bücher, Apps und Computerprogramme sollen dabei helfen, alle Zahlen und Beträge korrekt in das Formular zu schreiben. Aber leider ist auch die Sprache der Ausfüllhilfen oft kompliziert und deshalb nicht immer eine große Hilfe.
Wer das Geld hat und seine Steuererklärung nicht selbst machen möchte, der bezahlt einen Steuerberater für diese Arbeit oder geht zu einem Lohnsteuerhilfeverein:
Um Ihre Steuererklärung fertig machen zu können, bräuchten wir noch die Belege von Ihrer Krankenkasse.
In Ordnung, die schicke ich Ihnen heute noch zu. Brauchen Sie sonst noch etwas von mir?
Zahlungen
Manche Steuern müssen monatlich oder pro Quartal bezahlt werden. Es gibt zum Beispiel Vorauszahlungen. Das sind Beträge, die schon zu entrichten sind, bevor die Steuererklärung fällig wird. Das Gegenteil davon ist eine Nachzahlung.
Das Schönste ist natürlich eine Steuerrückzahlung. In diesem Fall bekommt man einen Teil seiner schon bezahlten Steuern vom Finanzamt zurück.
Wer seine Steuererklärung nicht rechtzeitig abgibt, der muss Strafe zahlen. Diese Strafe heißt Strafzuschlag oder auch Verspätungszuschlag. Aber muss wirklich jeder eine Steuererklärung abgeben? Die meisten Angestellten in Deutschland müssen es nämlich nicht, weil die Steuern vom Lohn abgezogen werden (sie dürfen es aber, was sich fast immer lohnt).
Und das bringt einen zurück zu der Frage: Haben die Deutschen wirklich das komplizierteste Steuersystem der Welt? Sehr wahrscheinlich nicht. Die Steuerliteratur-Geschichte ist jedenfalls komplett falsch. Und das Global MNC Tax Complexity Project von zwei Universitäten rankt Deutschland unter 100 Ländern auf Platz 54 – durchschnittlicher geht es fast nicht.