BELASTINGEN IX+X+XI = kassa!

Taksman telt mee:

1. Hypotheeklening

voor eigen woning

Als je hebt geleend voor de aankoop van je gezinswoning – de zogeheten ‘eigen woning’ – kan het Gewest je onder bepaalde voorwaarden een belastingvoordeel toekennen. Het jaar waarin je de lening hebt gesloten, is cruciaal (aan te geven in vak IX).

Het basisprincipe: je vult het totaal aan intresten en kapitaalaflossingen dat je in 2019 betaalde in bij code 334 (Vlaanderen) of code 360 (Brussel) en noteert de premies van je schuldsaldoverzekering bij code 335 of 361. De som van die twee mag maximaal 2.280 euro bedragen in Vlaanderen of 3.270 euro in Brussel (minder als je op 31 december 2019 nog een andere woning had). Aan dat maximum mag je nog 80 euro toevoegen als je drie kinderen ten laste had op 1 januari van het jaar na het aangaan van de lening. Op dat bedrag geniet je in Vlaanderen een belastingvermindering van 40 procent en in Brussel van 45 procent.

2. Pensioensparen

Als je aan pensioensparen doet en alle voorwaarden respecteert (o.a. minimaal 10 jaar), krijg je van de fiscus via een belastingvermindering 30 procent van het gestorte bedrag terug als je maximaal 980 euro hebt gestort. Koos je voor het hogere plafond (1.260 euro), dan wordt dat 25 procent. Het betaalde bedrag, dat je terugvindt op fiche 281.60, vermeld je bij code 361 in vak X. De fiscus bepaalt zelf de toepasselijke vermindering.

3. Dienstencheques en de

vroegere PWA-cheques

Uitgaven voor dienstencheques en wijk-werkcheques (de vroegere PWA-cheques) geven in Vlaanderen recht op een vermindering van 30 procent op een bedrag van maximaal 1.500 euro voor beide samen (codes 363 en 364). Brusselaars genieten 15 procent op hetzelfde maximum (codes 364 en 365).

4. Kinderopvang

Bij code 384 vermeld je het bedrag dat je voor de opvang hebt betaald, met een maximum van 11,20 euro per halve opvangdag en per kind. Op dat bedrag geniet je een belastingvermindering van 45 procent tot maximaal 75 procent voor een alleenstaande ouder met een laag inkomen.

5. Langetermijnsparen via

levensverzekering

Ook een levensverzekering kan een interessant fiscaal voordeel opleveren. “Maar niet altijd. Wie al een hypotheek afbetaalt van vóór 2016, houdt meestal niet veel van het belastingvoordeel over”, aldus Geert De Witte. “Dat risico heb je niet bij pensioensparen maar dan kun je hooguit tot je 64ste het voordeel genieten. Bij de gewone levensverzekering is er geen maximumleeftijd. Bovendien bedraagt het maximumbedrag waarop de fiscus een vermindering toekent 2.350 euro voor een gewone levensverzekering en slechts 980 of 1.260 euro voor pensioensparen.”

Op de premies voor je levensverzekering geniet je een belastingvermindering van 30 procent(codes 353 of 354 in het ‘federale’ vak IX). Voor de uitgekeerde kapitalen gelden specifieke tarieven, afhankelijk van het ogenblik waarop het contract begonnen is en waarop het kapitaal is uitgekeerd.

Belangrijk: bij de aftrekposten 7, 14, 15, 16 en 17 hieronder moet je de belastingvermindering zelf berekenen en dat resultaat vermelden, bij de andere volstaat het de reële uitgave te vermelden – de fiscus berekent dan zelf de vermindering waar je recht op hebt.

6. Renovatielening (of ‘mama-papa-lening’) afgesloten vóór 2019: 2,5 procent van het uitgeleende bedrag van maximaal 25.000 euro (codes 332 en 333).

7. Renovatiekosten aan een woning verhuurd via een sociaal verhuurkantoor, gemaakt vóór 2019: 5 procent van de werkelijke uitgaven en dat 9 jaar lang, op voorwaarde dat je al die tijd eigenaar blijft en verhuurt via een sociaal verhuurkantoor (code 395).

8. Win-winlening aan onderneming: 2,5 procent van het uitgeleende kapitaal, met een maximum van 50.000 euro (codes 377 en 378).

9. Giften: 45 procent van het aangegeven bedrag voor giften vanaf 40 euro (code 394).

10. Aankoop aandelen van je werkgever: 30 procent van het aangegeven bedrag, met een maximum van 780 euro in 2019 (code 362).

11. Aankoop aandelen van startende of groeibedrijven: 45 procent voor investeringen in een microonderneming, 30 procent voor investeringen in een kmo of via een starterfonds en 25 procent voor investeringen in een groeionderneming (code 318, 320, 328 of 334).

12. Rechtsbijstandsverzekering: 40 procent van de aan te geven premie, maximaal voordeel van 310 euro (code 344)

13. Minwaarde bij vereffening privak (= beleggingsvennootschap die investeert in niet-beursgenoteerde bedrijven): 25 procent van je aan te geven verlies, met een jaarlijks maximum van 25.000 euro (code 329).

14. Energiezuinige woningen met een energieattest van 2010 of 2011: aan te geven belastingvermindering van 470 euro voor een lage-energiewoning, 940 euro voor een passiefwoning en 1.880 euro voor een nulenergiewoning

(code 347, 367 of 348).

15. Aankoop van aandelen van een ontwikkelingsfonds: 5 procent van het aankoopbedrag aangeven, met een maximaal voordeel van 330 euro, hetzij een investering van 6.600 euro (codes 323 en 376).

16. Aankoop van een elektrische motorfiets, driewieler of vierwieler (van maximaal 400 kilogram, exclusief batterij): 15 procent aangeven van de aankoopprijs (inclusief btw) met een maximum van 5.150 euro voor een vierwieler en 3.140 euro voor twee- of driewielers (code 325 of 326).

17. Adoptiekosten: 20 procent aangeven van de adoptiekosten, maximum 6.280 euro (code 341).

ANDERE INTERESSANTE AFTREKPOSTEN