Utiliser le RAP au maxi­mum

Les Affaires - - INVESTIR -

→ Une er­reur com­mune consiste à utiliser par­tiel­le­ment le RAP pour cou­vrir la mise de fonds né­ces­saire. Mieux vaut l’utiliser au maxi­mum et ap­pli­quer par­tiel­le­ment une stra­té­gie créa­tive. → Il est inutile de se pres­ser à rem­bour­ser le RAP. En fait, mieux vaut s’en te­nir au mi­ni­mum (1/15e) pour qu’une part im­por­tante de nos contri­bu­tions REER des an­nées sub­sé­quentes soit dé­duc­tible. On pour­ra ac­cé­lé­rer quand le CELI, le REER le REEE se­ront rem­plis, et les dettes, payées.

→ Une contri­bu­tion REER de 25 000 $ réa­li­sée dans le but de re­cou­rir au RAP, que ce soit par em­prunt de 90 jours ou non, donne droit à une dé­duc­tion fis­cale équi­va­lente. Il peut être plus avan­ta­geux de ré­par­tir cette dé­duc­tion sur plus d’une an­née ou de la re­por­ter en en­tier sur une an­née ul­té­rieure. Une dé­duc­tion fis­cale ob­te­nue à la suite d’une co­ti­sa­tion REER peut être uti­li­sée in­dé­fi­ni­ment dans le fu­tur. → Si, pour une rai­son ou une autre, on a peu ou pas de revenu au cours d’une an­née, il est pré­fé­rable d’es­ca­mo­ter une contri­bu­tion REER et, par consé­quent, de ne pas rem­bour­ser le 15e de ce qu’on doit rem­bour­ser à son REER. On se­ra alors im­po­sé sur la somme due cette an­née-là, au maxi­mum 1 667 $, ce qui pour­rait ne re­pré­sen­ter rien du tout s’il n’y a pas d’autres re­ve­nus. → Lors­qu’on re­court au RAP à par­tir d’un REER d’un fonds de tra­vailleurs, le rem­bour­se­ment doit se faire dans le même fonds de tra­vailleurs. → La ren­ta­bi­li­té de l’uti­li­sa­tion créa­tive du RAP peut dé­pendre du taux ef­fec­tif mar­gi­nal d’im­po­si­tion (TEMI) au mo­ment de la contri­bu­tion REER et au mo­ment où l’ar­gent se­ra re­ti­ré du compte, à la re­traite. Il est pos­sible de connaître son TEMI en re­cher­chant sur In­ter­net les « courbes de La­fer­rière ». Elles sont mises à jour chaque an­née sur le site In­ter­net du Centre qué­bé­cois de for­ma­tion en fis­ca­li­té. – D.G.

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