Fraudes: prevenir y detectarlos

EL TEMA de los fraudes representa una materia relacionada con control de daños: cómo manejar de la mejor forma posible las distintas facetas financieras, legales y comunicacionales ligadas a un fraude corporativo. El peor escenario es que estos fraudes lleguen a constituirse en un caso de envergadura financiera y/o mediática, lo que podría aconsejar que esta situación se sustente con una auditoría forense, cuya cobertura y alcances son de naturaleza mucho más amplia, toda vez que el objetivo final de estas revisiones es dimensionar el tamaño del forado y emitir informes para ser usados en las cortes. ¿Cómo ser efectivos en prevenir y evitarnos el escenario del manejo de crisis que esto representa? Aquí cabe recordar las conclusiones de la ACFE (Asociación de Examinadores de Fraude Certificados) sobre la conveniencia de tener mecanismos de denuncia, así como también los software especializados con inteligencia artificial que ayudan tanto a prevenir como a una detección más oportuna. También el gobierno corporativo debe tener presente que en los casos de fraude corporativo de alta gerencia, la existencia de incentivos o presiones de cumplir metas exageradas de corto plazo constituye un riesgo. Los actores de la cadena de generar estados financieros confiables, comités de auditoría, área contable, auditores internos y auditores externos, así como el área de compliance regulatorio, tienen como tarea identificar y controlar en forma efectiva los criterios contables sobre los que se elaboran los estados financieros. Lograr consistencia es central a la idea de mitigar riesgos que puedan afectar el activo más relevante: la reputación corporativa. Si hacemos bien lo anterior, habremos hecho todo lo posible para lo que hoy es una obligación o deber: el cuidado y diligencia para una sociedad que nos demanda, con razón, un actuar ético y responsable.