家族辦公室開門七件事

成功的家族企業面對最大的難題是「順利傳承」。究竟如何才可解決這個難題呢?許多家族企業首腦為傳承而煩惱,其中一個原因是它們未有設立一套適當的規則去確保企業和家族可持續繁榮發展,而較理想的方法就是成立家族辦公室,並委任專業人士管理,讓他們可以客觀和全面了解家族的整體經濟利益。

Capital (HK) - - Viewpoint名家手筆 - 李文修新加坡銀行董事總經理兼財富規劃主管

所謂「開門七件事」,設立家族辦公室也有七件事要注意。第一,家族領袖需要清楚了解設立家族辦公室的目標,以助他們循正確的方向確立最理想的架構。舉例說,家族創始人需要任命家族成員作為其家族辦公室投資委員會的成員,才能讓他們取得新加坡合法的工作及永久居留身分。對於有意移居海外的家庭,家族辦公室則可以協助處理與移民有關的問題,並研究稅務安排。

第二,家族企業要考慮注資金額和資產種類,因為該些資產所在地的負責律師需要向客戶提供具體的稅務和法律建議,以評估進行資產轉移的最佳機制。筆者曾接觸一位客人決定把多種類型的資產注入家族辦公室,其中包括稀有藝術品及「家傳之寶」等貴重物品,以及房地產,因此 需要協助處理司法管轄區內徵收遺產稅、轉讓稅和其他限制等的相關問題。沒有專業人士幫助,無法妥當處理。

第三,為配合常規的營運要求,企業還要確定家族辦公室的所在地,以便處理行政事務,包括開設所需的銀行賬戶及整理投資組合的 IT 系統等,並呈交年度稅務報告和其他強制性報告,以及進行年度財務審計和投資策略審查。

第四,須注意的是要找出相符合的投資策略和投資產品,例如用於投資的個人資產數量。

第五,在準備好投資策略,且在業務授權方面有明確的藍圖後,企業就可以向財政機關做出申請以獲得家辦基金管理牌照豁免權以及基金免稅資格。以新加坡為例,一旦企業成立單一家族辦 公室,各種控股公司可以被納入家族辦公室的架構。同時,如企業預備申請特級基金獎勵計劃,將需要著手準備與新加坡金管局的訪談,例如說明其家族辦公室僱用至少三名專業投資人員、於基金投資 5,000萬新加坡元以上,並維持每年至少 20萬新加坡元的當地業務支出等。

第六,為了確立家族辦公室的接班人計劃,需要制定家族管治的指導方針及整理成「家族憲法」,有助避免在家中長輩離世後需於法庭內解決家族紛爭;並以遺囑、持久授權書或私人信託公司的形式去釐定家族辦公室所有權的繼承者。

第七點亦是最後一點,便是客戶可考慮建立慈善信託基金,捐贈給特定的慈善機構,或舉辦慈善宴會。

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