银行面对虚拟资产的洗钱风险防范

倪建明/文

全球各个国家和地区对虚拟资产监管态度迥异。从全面放开，到禁止代币发行 Ico（initial Coin Offering），乃至直接界定虚拟资产交易托管属于非法活动。

我国在2017年由央行等七部委联合发布了《关于防范代币发行融资风险的公告》，正式明确ICO涉嫌非法集资、诈骗等多种犯罪，规定虚拟币不得在国内流通，金融机构更不得为其提供开户、登记、交易清算和结算、保险等服务。

今年5月，国务院金融委会议特别强调“打击比特币挖矿和交易行为”，将防控虚拟资产风险提升至社会维稳的高度。6月21日央行官网发布信息，定性虚拟资产交易活动扰乱经济和金融秩序，导致非法跨境资产转移、洗钱和其他犯罪活动的风险增加。

其实要全面禁止虚拟资产活动，只要通过电信运营商的监控、限制客户端应用和移动APP等手段便可直接实现，所以在打击虚拟资产违法活动中，银行体系可采取的手段相对间接，但银行仍应针对以下三大环节采取具体行动，落实虚拟资产反洗钱反恐怖融资政策要求，协助防范个体风险向社会领域传递。

1.ICO虚拟价值创造与价值转化环节

通过黑市或暗网非法发行的各类ICO，很容易被不法分子将犯罪所得资金通过优先购入原始股、交易购买等方式，转入自己控制的虚拟资产池中（洗钱的Placement培植环节），再通过传销或诈骗等方式吸引民众参与投资交易，获取非法收益。

如果利用了银行账户，则银行可在此环节，通过监测账户是否存在非法集资、传销等多头转入资金的特征，甄别虚拟资产ICO等非法活动和潜在的洗钱风险。

2.虚拟资产交易与境内境外转移环节

在禁止虚拟资产活动后，ICO和交易托管等都已转至地下黑市。因此，如果犯罪分子依然利用银行账户，在境内外的集中或去中心化非法CEX/DEX交易平台进行交易（即洗钱的离析Layering阶段），那么，资金划转就会在银行端表现出无特定行业背景、业务地域特性，而且是呈现出一对多、大量私转公等账户交易特征。

ICO等虚拟资产行为如果涉及跨境交易，则很可能利用地下钱庄等另类汇兑体系，在境内境外双边把虚拟资产出入账和非法资金的出入账进行对敲轧差后，再在境内外通过虚假贸易等方式进行平盘和差额结算。

另一种虚拟资产交易是线下现金交易。在我国境内对虚拟资产的政策环境下，交易活动高度“币圈”化。很多通过熟人介绍有共同志趣，或是有IT专业人士引领等的小圈子，在“币圈”实现钱币两讫的现金交易。

对于金额较小的零星虚拟资产现金交易，银行很难发现。所以银行针对ICO等的反洗钱工作重点，还是要以地下钱庄等另类汇兑体系作为主要辨识特征，特别是虚假贸易、大额现金存取等，都是辨识利用虚拟资产洗钱等多种风险的主要关注重点。3.ICO的兑换和价值实现环节对境内已经持有虚拟资产的个人或企业，会因官方禁止虚拟资产的交易和汇兑，导致只能利用另类汇兑体系进行汇兑和价值实现。投资者也将放弃境内 ICO 价值创造和获取虚拟资产（如挖矿）的机会，转而将机会让渡给境外开放的市场，或转向投资境外开放市场。对此银行须特别小心被“借道”，成为地下钱庄和“币圈”等现金交易的渠道，给银行本身带来巨大的洗钱风险。

在跨境虚拟资产活动洗钱和恐怖融资风险监测中，可通过对 VASP (Virtual Assets Service Providers，虚拟资产服务商，指为虚拟资产提供ICO、交易、转账、托管等服务的自然人或法人)的国际监管合作，共同分享虚拟资产平台账号、敏感性服务器IP地址、机具Mac码等，协助银行设置高风险地区和敏感账号，利用系统实施监测。

根据当前国情，禁止ICO等虚拟资产活动采取市场封堵策略，可让虚拟资产市场活动降温，防范因ICO等造成大规模市场风险的传导。同时有利于打击投机赌博风潮，遏止挖矿能耗等社会问题。银行还须特别注意监控转入地下黑市的虚拟资产活动。除了要加强大额

现金管理，防范线下现金交易、黑市和暗网传销、诈

骗发行ICO外，更应强化对地下钱庄等另类汇兑体系的监控。（本文作者系上海富拉凯会计师事务所上海富拉凯金融软件有限公司总

经理）