银行运营管理 ——银行哲学要义之七

银行的运营管理往往需要耐得住寂寞，平安无事就是成绩。以支付清算系统为例，如果说资金是实体经济的血液，那么支付清算系统就是血管，血管一旦出现问题，必然带来致命的影响。银行的运营队伍既要成为血管的养护者、清道夫，又要学会做护士、化验员，通过“抽一管血”做好分析，从而监测和发现银行运行中的问题，不断校准运营方向，实现稳健经营。

第一，高度重视会计统计分析

。运营部门要做到“秀才不出门，能知天下事”，基于统计数据，运用逻辑推理，以所见知所不见。财务报表是温度计、监测仪，分析财务报表，既要看单项指标，也要看各指标间的关联度和内在逻辑，这样才能更好地发现问题、解决问题。

银行资产负债表与损益表的统一性。一是总体与结构的统一。不仅资产与负债、损失与收益对立统一，而且相当多的科目都存在对应关系。某些科目名称上虽不能一一对应，但资金进出根据复式记账原则即“有借必有贷，借贷必相等”，也都可以追根溯源，其来龙去脉在总账、明细账中一清二楚。二是平衡与不平衡的统一。报表中资产必然等于负债与所有者权益之和，但与此同时，即便是对应科目，数额亦未必相等，所以报表结构性不平衡是正常现象。三是抽象与具体的统一。总账是不断综合、归纳和抽象的结果，明细账和单证记载的往往是具体的事项，它们必须统一，否则会出现账账不符、账表不符或账实不符等现象。四是现象与本质的统一。报表隐含着银行的经营信息和经营成果，反映银行复杂的内部结构和广泛的社会联系。报表是现象，背后才是本质，如资产负债表主要记录的是银行经营活动，损益表反映的是银行的经营成果。实现现象与本质的统一，就是要确保账表的真实性。五是原则性与灵活性的统一。银行不允许做假账、搞账外账，这是原则。但是，银行的确可以根据监管当局的要求，在某些具有灵活性、存在自由裁量权的指标上做文章。所以银行报表不只是银行经营状况的客观反映，也是股东和经营管理层主观倾向的体现。六是因与果的统一。资产项下任何一个科目的变动，都能在负债项下科目和所有者权益项下科目找到原因，反之亦然。银行账表的任何变动，既是复式记账的生动例证，也是因果律的充分展示。

经营指标背后的主观因素。一般来说，银行经营指标要

求反映情况真实、客观、全面、准确。但是，现实中，人为的、主观的因素影响仍然存在。银行的报表要具体情况具体分析。比如，风险是否要及时、充分暴露，资产是否要做实，不良资产处置节奏是快是慢，都会影响当期银行的不良贷款比例和不良贷款总额。也就是说，不良资产的增加，可能是经营恶化的结果；也可能是审慎经营、实事求是、敢于担当的表现。所以，看银行经营的好坏，不能光看数字，还要看数字是在什么样的指导思想、经营理念和经营目标下计算出来的。一家保守的、审慎的银行，不良资产比率和不良资产总额可能略高于同业水平，但是资产可能比同业更“实”，风险没有“藏着掖着”，经营更加稳健。判断银行经营的好坏，要综合分析、长期考察，不能一叶障目，只看一两个指标。

财务与业务。财务应该服从、服务于业务，规范、促进业务发展，而不是阻拦、扭曲业务。银行经营当然要算账，但不是算小账、眼前账，单项账，而是算大账、长远账、综合账。比如，贷款增长，要考虑其存款结算增长；核心企业贷款发放，要考虑其上下游或周围企业金融业务带动；等等。银行的工资、奖金总额分配应该体现部门、分支机构业绩好坏和风控水平高低。“一刀切”，一个样，吃大锅饭，是平均主义的表现，不公平，不利于调动全行的积极性。此外，银行财务数据、资金往来含有大量商业秘密，不可轻易示人。自从金融情报组织（FIU）诞生以来，国际贸易投资领域斗争愈演愈烈，银行保密工作尤其重要，银行对会计师事务所聘用的门槛要更高，条件要更严。

考核是银行经营发展的指挥棒，考核指标设计要科学、合理，突出全行经营管理方向和目标，从而促进银行稳健经营，提升员工专业精神和职业道德。

考核的指标与方式。考核指标的设计，要尊重民意，协同商定，扶正祛邪，扶优限劣。指标的设定可以采用权重参数法，一年一调，将原则性与灵活性、普遍性与特殊性相结合。首先，银行拟定的目标不能太低。“法乎其上，得乎其中；法乎其中，得乎其下。”目标应该适当高一点，“跳一跳”能够得着，即经过努力是可以实现的。其次，总行要及时释疑解惑，发布口径，统一全行上下思想、做法，也使得各部门各分行在业务开展过程中有据可依。再次，考核的等次可以多一点，绩效与绩效工资挂钩，但差距不宜太大。具体评

第二，科学实施绩效考核。

分要从正反两方面考虑，比如，不良贷款率高、不良贷款余额大，要扣分；不良资产化解量大，不良贷款率下降快，又要加分。任务超额完成，要加分；任务没有完成，又要扣分。核销多，要扣分；追回多，又要加分。如此，才算公平。最后，要用好考核这个指挥棒，不能让考核成为各部门、各分行“斤斤计较”的诱因。例如，考察分行业务，其系统内排名应与该分行所在省市区经济总量全国排名基本一致，增长速度应与地区生产总值、地区社会融资增速基本一致。

考核的注意事项。要做好考核工作，必须注意以下几点。一是考核结果应符合正态分布规律，即表现一般的占比高，表现特别好的和特别差的占比少。二是个人与机构要分开考核。对于个人，要考核其任期表现，不管他现在何处；对于机构，要考核其整体表现，不管谁在负责。如果机构出现案件，应追究考核期及之前责任人的责任，表扬任期发现并处置案件的负责人。而不是相反，处理发现人，甚至一票否决他，这不公平。当然，出了问题，机构考核必须下调等级。三是在考核期已过、考核结果公布之前，出现纰漏、负面情况，要下调考核等级。四是党建与业务要综合考核。党建管动机，业务看结果，综合的考核评价才全面、准确。

中小企业融资贵难题与绩效考核。股东对银行的绩效也有考核，并且考核结果往往同银行管理层的薪酬挂钩，从而导致银行致力于追求利润，即不愿意缩小利差。而假定筹资成本不变，缩小利差意味着可以降低企业贷款利率。所以，要解决中小企业融资贵问题，一定程度上应该减轻股东对经营层的考核压力，适当限制股东回报率。目前，一般行业资本（股东）回报率在6% ～ 7%，而银行资本（股东）回报率一般在10%以上。可见，银行资本（股东）回报率存在压缩空间。

随着货币趋于数字化，清算和结算趋于网络化，支付趋于自动化、自助化、终端化，银行已经成为一个数据生产和储存相对集中的部门。银行深入挖掘和利用数据意义重大，从中提取的信息越多、越准确、越及时，工作就越主动。

科技与银行业发展。生产力与生产关系是一对矛盾。在这对矛盾中，生产力具有决定性作用。随着科技在银行业的运用，越来越多的银行采用智能化设备、格式化软件，将员工从简单、重复、繁重的柜台劳动中解放出来。同时，银行与客户的关系、银行同业的关系、存贷款的关系、结算清算关系，都发生了变化。比如，银行服务的质量更加稳定，不再受银行员工情绪的影响，因为终端界面代替了喜怒无常的人的表情；程序化、自动化的服务，取代了质量不稳定的服务；银行服务突破了时空限制，营业时间的概念逐渐消失，物理网点越来越缺乏经济意义和社会意义；复杂的财务工作变成了简单的数字输入，操作差错率大幅下降；征信越来越轻松，约束力却越来越强，带来个人贷款不良率的持续下降；资金

第三，强化数据管理。

监测自动化后，银行成为社会管理和打击各类犯罪的重要情报来源。所有这些说明一点：生产力提升，银行也随之发生了深刻变化。

银行成为特殊数据库。由于货币形态已经发生巨大的变化，货币脱光了所有衣服和鞋帽，日益表现出它的原始野性，即财富数字。银行从汇票和银行券的足额兑换者，到不足额发行人，到有形的纸币存、贷、汇等金融服务的提供者，再到今天无形财富数据的管理者、运行维护人，虽然做钱的生意这一本质没有改变，但形式与内容已经发生了很大变化。在货币形态趋于消失及支付结算技术革命的背景下，银行变成了特殊的数据库，即代表财富的数据库。当前我们肉眼看到的财富，都是有形的使用价值。财富的价值形态和财富的价值量，都在银行的账户上记载着；财富的让渡，或者说所有权的变更，都反映在银行账户数字的变动上。根据麦肯锡的研究报告，银行每产生100万美元的收入，就会产生 820GB的数据，居百业之首。然而，作为一个最能产生数据的行业，银行业的数据利用率却不到10%。一方面，说明数据的挖掘和利用不够；另一方面，说明积聚的大量的数据，未必真正有用。具体情况必须具体分析，不能一概而论。

客观看待金融科技带来的变革。科技在银行业的运用，改变的是“器”，不是“道”，换句话说，银行科技进步没有改变生息资本的本质，没有改变信用的本质。恰恰相反，技术进步与应用，强化了信任。所谓“新金融”的说法有点哗众取宠，名不符实。技术仅仅改善了银行与客户的关系，改变了某些过时的规则和操作指引，让客户获得感更强；同时提高了银行自身的效率，使得管理更加轻松。此外，还有一些人认为，人工智能（AI）将给金融行业带来彻底的颠覆，智能金融会导致一大批业内的“白领”“金领”失业，银行、保险、证券等行业将无一幸免。但从论据来看，无非是线上金融占比提高了，数据自动分析和报表自动生成能力增强了，聊天机器人替代人工客服而已。所以，这种说法有点儿危言耸听。要知道科技始终是为金融业服务的，科技的进步将推动金融业更加自动化、标准化、格式化。科技不会改变金融的本质，也不会改变金融的基本原则。科技改变的是银行服务实体经济和居民个人的能力，而不是银行的借贷本质；科技改变的是银行服务客户的方式，而不是它与客户既定的法律关系；科技改变的是风险监测手段，而不能消除风险本身；科技让银行更强大，但同时也让银行更脆弱。系统运维、数据保护、网络安全，既是银行的筋骨，也是银行的软肋。其中，数据安全已成为银行的头等大事，必须做好异地灾备，防止数据丢失，实施24小时不间断的自动化数据监测，确保数据绝对无法篡改。■