调整地方法人银行不良贷款率容忍度

近 期，人民银行吉安市分行对辖内25家地方法人银行机构不良贷款率容忍度执行情况进行了调研。调研显示，虽然这些银行平均不良贷款率为2.6%，距离 5%的监管标准有较大浮动空间，但不良贷款的实际容忍度逐年收紧，当年不良贷款处置额高于新增额、不良贷款率逐年下降的“双降”要求不利于金融支持市场主体共渡难关。

低不良贷款率容忍度对银行的影响

一是降低了银行的放贷意愿。地方法人银行机构定位支农支小，规模较小，不良贷款率浮动范围较大，放宽不良贷款率实际容忍度，能有效减轻银行及工作人员面临的责任追究压力，从以前的“慎贷”“惜贷”转变为“敢贷”“愿贷”。但现有的对地方法人银行机构不良贷款监管要求，一定程度上限制了地方法人银行机构的放贷意愿。在信贷政策制定中，为降低不良贷款相关指标，制定贷款额度、利率、期限等方面的限制条款，影响信贷投放力度；在贷款审批过程中，会根据不良贷款率实际容忍度对贷款申请进行评估，使众多因自身财务及资产条件不足的小微企业难以获得信贷资金；在风险控制中，对于经营中面临流动资金不足等暂时困难的企业，可能会简单粗暴地采取抽贷、断贷等措施进行风险控制。调查显示，88%的银行工作人员会因担心经手的贷款产生不良而控制贷款的办理和发放。

二是影响不良资产的有效回收。一方面，受新冠疫情冲击和国际经济下行影响，人民银行为帮助企业复工复产，采用了展期、续贷、延期还本付息等多种措施支持实体经济恢复，而金融领域对经济下行压力反应的时滞造成部分违约风险延

缓暴露。随着展期贷款陆续到期，地方法人银行机构不良贷款可能上升。另一方面，地方法人银行机构为实现监管考核要求的“双降”目标，被迫加大内部核销力度，以满足监管考核指标要求，可能对地方法人银行机构的处置策略产生负面影响，将部分暂时无需处置的贷款提前核销，导致无法从这些不良贷款中获得利息收入或其他回收价值。吉安市地方法人银行机构 2023年处置不良金额占全市金融机构处置不良金额的72.64%，高出当年新形成不良金额占比24.67 个百分点，较上年同期处置额增加3.21 亿元。

三是资产质量面临下行压力。地方法人银行机构通过内部核销处置不良贷款，需要增加计提覆盖损失，直接导致利润下降，而利润下降将导致核心一级资本净额及资本净额下降，引发核心一级资本充足率及资本充足率下降，大大降低了风险抵御能力，使地方法人银行机构在面对经济波动或行业风险时更加脆弱。至2023年末，吉安市农商银行、村镇银行关注类贷款迁徙率为 37.70%、32.48%，分别高于全市同期 13.07 个、7.85 个百分点，地方法人银行机构逾期贷款余额、逾期 61 ～ 90 天贷款余额在全市分别占比 51.78%、60.66%，地方法人银行机构资产质量面临进一步下行压力，难以实现“双降”监管考核要求。

相关建议

动态化、差异化、精细化调整监管指标。一是动态化监管考核地方法人银行机构不良贷款指标。强化逆周期和跨周期调节，在经济恢复到一定程度后，逐步收紧不良贷款率实际容忍度，引导地方法人银行机构把更多的金融资源配置到县域和

农村经济社会发展的重点领域和薄弱环节，更好地满足乡村振兴多元化的金融需求。二是差异化监管考核地方法人银行机构不良贷款指标。在严格把控风险的基础上，针对经济欠发达地区，适当放宽地方法人银行机构不良贷款率实际容忍度，增强地方法人银行机构“敢贷、愿贷、能贷、会贷”积极性。三是精细化监管考核地方法人银行机构不良贷款指标。由于行业特点、经营环境、管理水平等方面的差别，不同行业的贷款风险也不尽相同。对地方法人银行机构不良贷款指标的监管考核应结合信贷所在行业的风险特点分类、适度确定，在确保总体不良贷款率不触碰5%红线的基础上，为涉农、普惠小微贷款等重点领域出台精细化的不良贷款监管考核指标。

进一步健全对不良贷款率容忍度考核激励机制。地方法人银行机构上级行（发起行）应结合实际情况优化调整内部绩效考核机制，进一步将授信尽职免责与不良贷款率容忍度有机结合，在不良贷款率容忍度范围内对相关信贷业务和分支机构考核不予扣分或适当减轻扣分，将尽职免责制度真正落到实处。

探索建立不良贷款问责“听证会”制度。建立不良贷款问责“听证会”，畅通申诉异议渠道，听取经办人陈诉不良贷款贷前、贷中、贷后情况，分析形成不良或出险的主要原因和已采取的措施，将不良听证与不良问责联动，区分主观故意、未知未觉、客观现实等情况，明确不良问责标准，制定下一步催收和处置方案。■