寿险公司“零现金”管理的意义及问题研究
陈新强
（中国太平洋人寿保险股份有限公司浙江分公司，浙江 杭州３１０００８）
［摘 要］ ２００８ 年保监会下发了《关于加强人身保险收付费相关环节风险管理的通知》（保监发 〔２００８〕９７ 号） ，对寿险公司“零现金”管理工作提出了明确的监管要求。八年来，各寿险公司通过优化业务流程，完善收付费平台建设， “零现金”管理工作取得了显著成效。另外，个别公司还存在着认识不到位，执行不彻底的情况，业务员代刷卡等违规现象时有发生。文章先从“零现金”管理对寿险公司的意义进行论述，然后对“零现金”发展过程中所出现的问题进行分析，最后提出完善“零现金”管理工作的具体举措。
［关键词］ “零现金”管理；问题研究；具体举措 [ＤＯＩ] １０ １３９３９／ ｊ ｃｎｋｉ ｚｇｓｃ ２０１７ １４ １１２ 近几年，寿险业务快速发展，已成为国民经济中发展最，２０１６快的行业之一 年全国寿险公司原保险保费收入２１６９２ ８１ ３６ ７８％， ４６０２ ９５亿元，同比增长 寿险业务给付２９ １１％亿元，同比增长 。“零现金”管理是监管机关基于风险监管理念而采取的一项制度化、标准化的监管方式，对于促使行业实现收付费管理方式的变革具有十分积极的现实意义。
１ “零现金”管理对寿险公司的意义
１ １有效降低寿险公司资金风险推行“零现金”以前，一些地区多次发生业务员诈骗、挪用投保人保费的案件，其中业务员经手现金是一个关键的风险隐患。推行“零现金”后，各寿险公司全面强化了风险防范和集中管控。另外，推行“零现金”后，任何一笔资金收付记录都可以通过银行或第三方平台进行查询，从技术上有效避免了现金收付不方便核查和确认的现象，从而有效降低公司的资金风险。１ ２提高寿险公司经营管理效率传统模式下，业务员或续收专员收取保费现金后，交到所在公司对公账户上往往需要一定时间，再加上资金上划时间，资金归集效率低下。推行全国集中的“零现金”管理后，由于保费资金扣款后直接归集到总公司账上，所以归集效率大幅度提高。例如，新华人寿推行“零现金”管理后，
３ ９ ０ ９保费资金的亿元归集效率从 天缩减至 天、分公司保
６ ２险资金日均占用从 亿元减至亿元。另外，推行 “零现金”后，资金的确认主要由系统批量回盘完成，这大大提高了工作效率，也避免了人工操作的错误。１ ３有效降低寿险公司经营成本首先，推行“零现金”后，以往传统的续收专员编制数可以大幅减少，这大大降低了公司的经营成本，同时收费需要的差旅费用也大幅下降。其次，推行“零现金”后，柜面出纳的现金收付工作量和系统操作工作量成倍减少，以
３～ ４往一家市级公司需配置 名出纳才能完成的工作， “零现金”后仅需配置一名出纳就能完成，这也大大降低了公司的经营成本。推行“零现金”后公司的银行结算费用会有一定的上升，但寿险公司总的经营成本还是显著下降的。
２ “零现金”管理执行中存在的问题
２ １还存在代刷卡等不合规行为“零现金”经过多年来的宣导和推广，总体来说管理人员和业务员已经接受。但从实际落实情况来看，个别基层公司还存在执行不到位的情况，体现在两个方面：一是业务员为急于促成保单，代刷卡、代签名情况时有发生；二是对不符合现金收费条件的，还存在业务员代收现金的情况。２ ２ “零现金”收付费渠道不够丰富近年来，资金结算方式与收付费渠道随着信息技术与金融创新有了很大的发展，各寿险总公司纷纷拓宽了收付费渠道，以满足公司“零现金”管理需要。从区域来看，工农中建四大国有商业银行在城区均设有较为完善的银行网点，客户也基本上拥有银联卡并能够接受授权扣款和转账支付等结算方式。但在很多偏远的农村地区，附近往往只有农信社网点，而农信社由于组织架构的特殊性（各地农信社均为独立法人） ，无法像其他银行一样实现全国统一扣款或批量支付，这在一定程度上影响了“零现金”工作的开展。２ ３收付费平台建设滞后由于监管要求，各寿险公司都建立了各自的收付费平台，但部分新公司或者信息技术能力不强的公司平台建设相对滞后。“零现金”后，虽然公司内部流程要求各个岗位应履行必要的核对流程，但由于收付费数据量的巨大，如果系统出现问题导致应扣、应付金额错误或提前扣款，往往很难人工发现。另外，由于监管环境的不断变化，如果平台建设滞后，系统未及时根据要求进行更新和完善，也容易导致合规风险。２ ４对允许收现金的特殊业务管理不规范对学平险、农建险等特殊业务，由于保费金额较小，同时很多投保人也不接受其他非现金缴费方式，所以在监管允许的情况下，很多公司往往允许业务员代收现金。从实际执行情况来看，很多基层公司对该类业务管理不规范，内部控制不健全，容易出现资金被挪用的风险。２ ５
对“零现金”的认识不到位，认为任何业务一律不得收现金
２００８ ９７保监发 〔 〕号文明确了寿险公司可以收取现金
Ｐ１１５）的几种情况，但在实际操作中，部分经办人（下转