浅析金融创新条件下的金融风险管理

１０００８５） （北京培黎职业学院，北京

［摘要］我国的金融行业逐步发展起来使得公众对金融服务需求加大，金融理财相关的业务正逐渐成为社会行业中的亮点。在金融服务业逐步发展的情况下能够正确地认识创新与风险管理之间存在的关系，从而对金融的风险进行客观、正确的认识，政府职能部门加大对金融业的监管力度，金融行业内对自身的风险加强管理，在创新推进中做好相应的防护措施，可以为金融业提供更好的环境，促进金融行业的创新。［关键词］金融创新；金融风险；风险管理ＤＯＩ １０  １３９３９／ ｊ  ｃｎｋｉ  ｚｇｓｃ  ２０１７  １８  ２１４ ［ ］

１ 引 言

作为高风险的行业，金融行业在日常的经营中存在不同程度的风险。所以要在实际的日产经营管理中更好地避免风险，减少行业的损失应不断地进行业内的规范和创新，更要加强对金融风险的管理提高和完善安全管理制度。从我国目前的金融行业环境和推展进程来看，在金融创新的同时依然存在很多的风险，应在风险管理上加大力度。虽然根据金融行业发展的趋势金融市场和其管理已经进行了一些管理手段对风险进行规避，但随着不断的发展和前行，需要相应的服务和业务也逐步加深，这就可能产生新的风险内容。在这样的金融状态下，要进行合理正确的创新和管理也要加强对风险的防范意识。

２创新管理制度

２  １创新中的金融理财业务在社会经济发展的大形势下，社会群众的生活状态和精神文明得到提高和改变，在环境的变化引导下群众对金融理财的概念产生了较大的变化，不局限于银行储蓄这一种方式中，追求更多的收益成为群众的目标。基于此类需求，不同的商业银行推出了不同类型的金融理财业务，同时也使市场形成了竞争的状态。２ ２金融机构的性质趋同在当今的社会形势之下存在着各种类型的金融机构，在机构与机构之间有着清楚的分界线，从属于不同的领域范围。由于金融创新力度的不断增加和发展，为迎合市场需求出现了不同金融业务的衍生品，把清晰的领域界限渐渐模糊化，在不同机构的发展和共同制约下不同金融业务的创新也日益走向综合化。２ ３创新金融业务的同质化目前的金融业务发展和创新都非常活跃，但在创新的程度上仍存在一些问题，由于不同部门的综合管制和监督导致金融创新在某些方面受到一定的制约，也导致了创新业务的同质化。

３管理和创新的相互关系

３ １金融业的创新和管理相互关系金融创新和发展的基础在于风险管理，只有对金融风险 做到强有力的管理才能保证金融业稳步有序的发展，风险管理和创新之间相互影响相互制约又相互促进。社会经济发展逐步繁荣的同时金融行业市场的环境需要通过金融投资来规避减少风险。３ ２金融行业发展的新风险在金融行业逐渐发展的过程中，有一部分人甘愿通过冒险的方式获取更多的利益。本着金融市场平衡的规律，如有一方得到了相应的利益就有一方会遭到损失，利益和损失相对处于一种平衡的状态。因此，规避金融业的风险、加强金融创新是从微观到宏观的过程。

４金融创新带来的风险

４ １银行证券大流动性带来风险在金融行业整体的范畴之下，金融资产证券化更有利于资金的流动，以此方式可以减少金融风险。但是一旦在银行的证券中夹杂了不良的资产，就会对银行的信誉造成很大的影响，失去信誉的同时也会减缓银行的发展。

同样地，对货币也会造成一定的影响。本身银行证券自有着较大的流动性，可以在不同的场合体现其货币的作用，如若证券和货币发生相应的影响，也会影响货币政策的执行能力，带来更多方面的影响。４ ２投机市场加大风险就金融行业目前的发展形势来看，在创新的同时确实减少了一定的金融风险，但与此同时被部分的风险爱好者进行了投机，这个过程是转移了风险存在的对象却没有减少风险的数目。４ ３创新同时增加了风险在金融市场逐渐发展的势头下更多的行业内的单位也争相参与其中，这一现象也加剧了机构之间的竞争。在这种情势之下，一些金融机构为了占据市场的有利地位，获取更大的市场占有率，这些机构增加了创新的程度，不断地向金融市场提供产品，而这些产品中也和其他的行业产生关联，容易导致金融市场同质化。

５创新同时加强对金融风险的管理

５ １加大金融监管力度结合当前金融市场行业的情况和形势发展，金融的创新对Ｐ２２８）整体行业发展起着至关重要的作用，因此相关（下转

理违规违纪事项，做出审计结论和处理决定，会涉及强化管理、制定制度、加强审批等，但对内部控制整体要求、内控体系建设可能就不会明确涉及。

４强化行政事业单位内部控制的策略

４ １统一认识，领导负责，全员参与，完善组织架构行政事业单位内部控制是时代和人民的需要，是中国特色社会主义制度完善和发展的需要，是全面从严治党、严肃党内政治生活的新形势需要，也是行政事业单位自身提高管理水平、改进服务质量和效率的需要，简单说，就是要“做”。单位领导人可要时刻提醒自己，《内控规范》第六条可是点了名的要单位负责人对本单位内部控制室的建立健全和有效实施负责的，简单说，就是找“你”。

内部控制全面性原则要求，就是对经济活动的全面、全过程控制，全面性原则也要求单位的所有相关工作人员都要参与内部控制建设工作；而且全员参与也是必要和必需的，需要单位内部各有关部门和岗位加强沟通、相互协调，形成联动。

重视加强行政事业单位财务、审计等岗位及人员配置。内部控制对经济活动的风险进行防范和管控注定了财务人员在内控工作中的不可替代的作用和地位，所以“有位才有为” ，必须在职能设置、岗位设置、人员编制方面予以保障，以达到有“位” ，这是做好内部控制的基础性要求之一，也是内部控制能否发挥监督控制作用，日常经济工作中内控制度执行的关键。４ ２规范流程，风险可控，完善制度，优化提升内部管理明确要求。行政事业单位的内控目标首先就要合理保证单位经济活动合法合规，这既要符合国家的法律法规、党纪政纪、财经纪律要求，还要紧密结合中央“八项规定” ，纠正“四风” ，厉行节约反对浪费，严格执行办公用房和公务用车规定、差旅会议接待出国培训等费用管理的相关要求的贯彻和执行。

风险可控。我们可以借助风险评估，成立风险评估小组，大家对以前的“自留地”和“乱石堆”等不让管、无人管的经济活动开展全面、系统和客观评估，也可以引进外部力量、对照上级标准、对照检查审计结果，多方位、全角度的找出风险点。对风险点要求逐个分析，各部门认领并提交整改落实措施。

规范流程。再来个流程再造，把整个过程中的不好的东西统统拿出来，对各部门提交的整改落实措施进行审核，在具体操作上，要打破壁垒，明确部门和责任人，并形成管理闭环，最终达到解决问题、控制风险的目的，当然，还要兼顾方便服务效能的要求。

完善制度。以财务管理制度为基础，逐步向政府采购、资产管理、合同管理、项目建设等制度延伸，实现各制度的相互配套完善，构成制度体系化。重视制度的执行和考核， 把权力真正关进制度的笼子。４ ３深入宣传，强化督导，内外结合，助推内控建设广泛宣传制约内部权力运行、强化内部控制的必要性和紧迫性，引导单位广大干部职工自觉提高风险防范和抵制权力滥用意识，确保权力规范有序运行。同时，要加强教育培训，使单位领导和广大干部职工形成共识，为全面推进行政事业单位内部控制建设营造良好的环境和氛围。

加强和完善监督和考核体系。行政事业单位的监督体系分为内部监督体系和外部监督体系，单位内部的审计系统和各管理层的监督是内部监督体系。外部审计系统，如审计局，纪委等是外部监督系统。加强内部、外部审计体系的建设，严格按照国家规定的规范制度来执行，发现一起，查处一起，严格公正严明。只有严格有效的监督处罚机制才能为不法行为敲响警钟，才能制约和督促不法行为的改进。建立健全监督和考核体系，对各岗位工作人员实行业绩考核制度，把控各岗位人员依法执政、合理执政，更好地保障人民的利益。２０１７ ３ １

年 月日开始施行的《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》，要求行政事业单位就单位内部控制自我评价情况进行报告。通过内控报告的编报工作，行政事业单位可以掌握单位内部控制建立与实施情况，更好地发挥内部控制在提升单位内部治理水平，规范权力运行，推进党风廉政建设的重要作用。行政事业单位还应当重视内部控制报告的使用，控制风险点，完善制度、解决问题，提升执行力，提高服务效能，确保内部控制有效实施。

５ 结 论

在行政事业单位内部推行单位内控管理机制，加强单位内部自查和管控，有利于促进各项基础性工作的合法合规开展，有利于督促行政事业单位资金的合理运用，有利于政务信息的公开，合理的会计内部控制机制对于保护人民利益，防范国有资产流失，巩固执政基础，促进自身发展具有重要意义。只有做好各项活动的监督和约束，才能更好地促进行政效率的提高，更好地实现提高社会效益的目标，更好地服务于现代市场经济的发展，更好地构建和谐社会。

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