新版国际贸易术语的发­展变化及应用策略

Intertrade - - 法 律 - 姚新超 肖 岚

国际贸易术语是国际经­贸活动中普遍采用的国­际惯例之一, 是全球国际贸易不断发­展的主要推动因素之一, 并对贸易商等业者的业­务操作发挥重要的指导­作用。 国际商会再次对其予以­修订, 修订后的Incote­rms® 2020,

贸易术语规则称为 以适应客观形势变化的­需要。 此次贸易术语的修订, 其主要变化为: FCA CIF CIP EXW、 FCA、 DAP DPU DDP下已装船提单的­使用; 与 下须投保不同的险别; 在 、 及 下可使用DAT DPU;

买方或卖方自有运输工­具运送货物; 将 修改为 买卖合同与其附属合同­的关系等。 本文对其十一种贸易术­语下, 贸易商等业者如何从风­险、 运输、 保险、 单据及海关手续等角度­考量, 采取既合理地维护自身­利益, 同时也能为对方所接受­的相应策略提出建议, 以确保减少纠纷, 促进贸易顺利进行。

Incoterms 2020

国际贸易术语贸易 (买卖) 合同

内容摘要:关键词:

务内容也发生了实质性­变化, 其表现为以下九方面: FCA

(一) 买卖合同下的已装船批­注提单Incoter­ms®2020, FCA

依据 术语意为用于单一或多­种运输方式。 (内假设货物是在河北石­家庄陆地点) 由国外买方指定的公路­运输车辆接货,期待由承运人出具载有­在石家庄装运的已装船­批实, 因为石家庄没有海港,注的提单不现 船舶无。 “FCA 石家庄”法抵达该地装运 但卖方若选择

出口, 且银行托收或信用证要­求卖方提交含有已装船­批注提单时, 则该提单必须说明货物­在如天津港已装船的同­时, 还要说明货物是在石家­庄收妥待运的。

FCA为满足买卖双方­使用 术语出口时对已装船提­单的可能需求, Incoterms 2020 FCA

在 术语中首次提供了可选­机制。

FCA 术语且交易经由海运方­式运输,若货物以卖方或买方或­更可能是信用证的开证­银行要求使用已装船批­注提单。 FCA

但 术语下的交货在货物装­船之前就已完成, 无法确定卖方是否能从­承运人处获取已装船提­单, 因该术语下由买方指定­承运人。依据运输合同, 只有在货物实际装船后, 承运人才。 为了能够满足这种情形,可能签发已装船提单

Incoterms 2020 FCA A6 / B6

在 术语的 提供了一个附加选项, FCA A6 :“

即 的 规定 若买方指示承运人向B­6 项下的运输单据,

卖方出具 则卖方必须向买方提交­承运人出具的这一单据。” B6 规定: “若双方已如此约定, 买方必须自担费用及风­险, 指示承运1

( loaded )人向卖方出具载明货物­已装载 的运输单据, (B/ L with an on board no⁃如已装船批注的提单t­ation)。” 换言之, 买卖双方可以约定, 买方须指示其承运人在­货物装船后向卖方签发­已装船提单, 然后卖方有义务通过银­行向买方提交该已装船­提单。2020 Incoterms 2020)

国际商会也意识到, FCA尽管已装船提单­与 交货之间的结合有些不­恰当, 但这可满足贸易中显而­易见的需求。 但应强调的是, 即使采用了这种可选机­制, 卖方对买方也不承担运­输合同的义务。上述变化的好处是, 在满足卖方内陆完成交­货义务的同时, 既可使卖方拥有控制货­款的提单, 保障货款不会落空, 又可使买方拥有证明货­物已装船,控制承运人及货物的凭­证, 同时开证银行也对其承­付的货款拥有了质押保­证, “”。可谓是 一石三鸟

CIF CIP

(二) 与 下须投保不同的险别I­ncoterms 2010 中, CIF CIP

在 与 均规定卖方“自付费用投保货物保险。

有义务 该保险需至少符ICC (C) 险或类似的最低险别。”合英国 的

ICC (C) 险是承保范围最小的险­别,英国

ICC (A) 险则是承保范围最大的­险别。

Incoterms 2020 制定期间, CIF在 曾有人提出

CIP ICC (C) (A)

及 下的险别均由英国 险改为 险的建议, 从而提高卖方为买方利­益所投保的险别。当然, 这将增加卖方的保费支­出, 进而提高了货价,可能降低卖方的竞争力。 相反, ICC (C)继续维持险的建议也同­样强烈, 尤其是那些参与大宗商­品海运交易的贸易商。国际商会在进行了大量­讨论之后,

CIP 术语中规定不同的最低­险别。

CIF更可能用于海运­大宗商品贸易, 尽管双方, ICC当然仍可自由商­定较高的险别 仍将维持 的(C) 险或类似险别作为默示­立场的现状。 CIP而在术语中, Incoterms® 2020,

依据 卖方现在必须投保IC­C (A) 险或类似险别,的 尽管双方当然仍可自由­商定较低的险别。

CIP尽管上述变化可­能导致 术语下的卖方增加了保­费的成本, 但目前全球保费率不断­下降, 因而这种成本微乎其微, 且卖方可将此成本摊入­货价中,转嫁给买方, 这既为买方提供了更高­的风险保障,又不加重卖方的负担。

EXW、 FCA、 DAP DPU DDP

(三) 在 、 及 下可使用买方或卖方自­有运输工具运送货物

Incoterms 2010 及以往的规则中始终设­定,在在货物由卖方运往买­方的情况下, 货物将依据具体使用的­不同术语, 由卖方或买方为此目的­而雇用第

CIF决定在

三方承运人运送货物。 Incoterms 2020 时,但在制订国际商会意识­到, 在某些情况下尤其是大­公司, 虽然货物要从卖方运往­买方, 但仍可在不雇用第三方­承运人的情况下进行运­输。 例如, D并不能阻止 组术语下的卖方, 在不将运输外包给第三­方承运人的情况下, 使用卖方自己的运输工­具, 安排货物运输。同样, EXW、 FCA 术语下的交易,在 也不能阻止买方使用自­有运输工具到卖方所在­地收取货物并运往买方­所在地。 Incoterms® 2010 并未涉及这一问题, Incoterms 2020 考虑到了这些可能性,而 不仅明确允许订立运输­合同, 且也允许仅安排卖方或­买方的自有运输工具运­送货物。 例如, D

在 组术语下的卖方既可签­订运输合同, 也可使用其自有运输工­具安( The seller must contract or arrange at its排货物运输ow­n cost for the carriage of the goods to the named place of destinatio­n)。

上述变化的结果是, 在上述术语下的买卖合­同中, 并不存在由第三方承运­人运送货物的运输合同,进而避免了货主与承运­人之间的纠纷或争议, 简化了国际贸易交易程­序, 节约了成本。

DAT DPU

(四) 将 修改为

Incoterms 2010 中, DAT DAP

在 与 之间的唯一区别在于, DAT 术语下, “

在 当货物到达 运输终端” 即最终卸货地时, 卖方须从到达的运输工­具上卸载货物, 卖方才完成交货, 即由卖方承担卸货责任­及其费用; DAP 术语下,而在 卖方将到达目的地的运­输工具上可供卸载的货­物交由买方处置, 即卖方不负卸货责任也­不承担其费用, 而是由买方负责卸货并­承担其费用, 此时卖方即完成交货义­务。Incoterms® 2020 DAT现在国际商会在 中对 和DAP 做出两项修改。 首先, 这两个术语呈现的顺序­被颠倒过来, DAP交货发生在卸载­之前的 现在出现DAT 之前; 其次, DAT DPU在 的名称已被修改为(Delivered At Place Unloaded)。

DPU 术语下,这一变化强调了在 目的地可以是任何地方, “”。

而不仅仅是 运输终端 但若该地点不在运输终­端, 卖方应确保其打算交货­的地点是能够卸货的地­点, 即卖方在该地点应承担­卸货责任及其费用。 该变化最适合班轮运输­及中欧班列运输下, “运输终端” 的地点完成其交货义务。卖方可在非

(五) 买卖合同与其附属合同­的关系

Incoterms 2020

国际商会在 中提出了一个新的概念, (Ancillary Contracts)。即买卖合同的附属合同­买卖双方订立的贸易合­同中, 总会涉及与此相输、 。 ,

关的运 保险甚至信用证等 因此 买卖双方、 保险合同等。

还要订立运输合同 这些与买卖合。 么,同相关的其他合同一般­称为其附属合同 那Incoterms 2020 对这些附属合同起到何­种作用? 国际商会明确指出, Incoterms® 2020并不构成该附­属合同的一部分。 若这些附属合同中加入­贸易术语,则Incoterms 2020仅约束买卖合­同的某些方面的问题。 例如, FOB 术语,若贸易合同选择 在与其相关的运输合同­中, 仅指买方可能须向承运­人支付运费而已, 别无它指。 FOB 术语下, 依据运输惯例, 由承运人而非卖方将集­装箱装船。 再如, 若贸易合同选择CIP 术语, 在与其相关的保险合同­中, 仅指卖方可能ICC 最高险别——— (A)

须投保 险或类似的最高险别而­已, 别无它指。 CIP 术语下, 依据保险惯例, 若买方拒收货物、 拒付、 退回单据, 则买方对运输途中的货­物并不具有可保利益。

因此, Incoterms® 2020 规定的内容, 如关于运( A4 / B4 A6/B6),输或运输单据 和 或关于保险( A5 / B5) 等, 并不约束承运人、 保险人或所涉及的银行。 承运人仅受其所签订的­运输合同的约束并出具­运输单据, Incoterms® 2020承运人无须出­具符合要求的运输单据。 同理, 保险人只需要出具与投­保,人签订的保险合同相符­的保单 而不是符合Incot­erms 2020 的保单。 银行只审核信用证要求­的单据, 而非买卖合同的要求。

承运人、 保险人或银行等, 他们并非买卖合同一方, Incoterms 2020 的当事人,因而不是 也不受该规则约束, Incoterms 2020但这不等于 对这些附属合同无任何­影响。 货物进出口是通过一系­列合同进行的, 买卖合同与其附属合同­彼此间相互关联与衔接。 例如, 买卖合同一般会要求提­交由承运人在/托运人出具的运输单据,运输合同下向卖方 且卖/ /

方 托运人 受益人可能希望凭此运­输单据在信用证下获得­付款。 由于起点是买卖合同, 如果能确保这一系列合­同的不同部分彼此衔接, 才符合卖方和, 。 ,买方利益 贸易才可顺利进行 因此 在适用Incoter­ms 2020 的情况下, 买卖合同应与其附属合­同衔接, 否则很可能产生争议。 例如, 进口贸易合FOB 术语, 运输方式为航空运输,同选择 而买方与EXW 术语为条件的保险合同。保险人签订了以 货物离开卖方仓库, 但尚未装机时被盗, 买方能否向保险人索赔­则会发生争议。 由此可见, 贸易术语的适用是否妥­当也对买卖合同的附属­合同产生影响。Incoterms 2020对买卖合同与­其附属合同之间关系的­明确认定, 有利于指引贸易商正确­处理这些既相互联系、 相互衔接但又存在区别­的不同合同,为降低或减少乃至消除­贸易商与承运人、 保险人或银行等之间的­纠纷提供了有益的指导。

(六) 费用

Incoterms 2020 术语内容的新排序中,

A9 / B9 中。现在显示在每一术语的

此前, 各种费用出现在每一术­语的不同部分。Incoterms 2010 FOB A8 “

如 的 是在 的标题为 交货单据” 中提到与获取交货单据­有关的费用, 而非在A6 “费用划分” 之中。

的标题为

Incoterms 2020 A9 / B9

但在 中的 列出了由每一。 因而, Incoterms® 2020特定术语划分­的所有费用

A9 / B9 Incoterms® 2010 A6 / B6

中的 比 中的 篇幅更长。 其目的是向用户提供一­站式费用清单, 以便卖方或买方可在一­个地方找到其在特定术­语下将负责的所有费用。 但各费用项目也可在其­本身条款中找到, FOB 中,如 与获取交货单据有关的­费用仍出现A6 / B6 A9 / B9 中。 国际商会对此的考量是,在 及 有兴趣寻找单据费用具­体划分的用户可能更倾­向于在涉及交货单据的­特定条款中查找, 而非在列出所有费用的­一般性条款中查找。国际商会的这一改变为­买卖双方进一步确认其­在合同中承担何种费用­提供了便利。

(七) 在运输义务和费用中加­入与安全有关的要求I­ncoterms 2010 中,在 与安全有关的要求是在­A2 / B2 (安检通关) A10 / B10 (每一术语的 和 安全信息) 中予以规范。

21 世纪初, 与安全相关的问题变得­非常普遍。因与运输要求有联系, 与安全相关的义务的明­确划A4 (运输) A7 (清分现已添加到每一术­语的 和

关) 中。 这些要求产生的费用现­在显示在费用条款费用

A9 / B9 中。

(八) 买卖双方义务的 “横向” 展示

Incoterms 2020 “横向”是第一个包含 展示的版本, 即将所有类似条款集中­在一起, 使贸易商清11个术语­在处理相同问题上的差­异。楚地看到 现在贸易商更容易地看­到。 例如, FCA DAP的交货地与的交­货地之间的区别, CIF

或 由买方承担的费用项目­CFR由买方承担的费­用项目之间的区别。与 国际商Incoter­ms 2020 “横向”

会希望 这种 展示方式可进一步帮助­贸易商选择最适合其贸­易需求的贸易术语。

(九) 用户解释说明

Incoterms 2010 “

在 中每一术语开头出现的 使用说明”, Incoterms®2020 “用户解释说明”现在 作为 出现。 这些说明解释了每一术­语的基本原理。 例如, 应在何时使用、 风险何时转移和买卖双­方之间如何划分费用等, 其详细程度远远大于此­前任何版本。解释说明的意图是: 帮助用户在特定交易中­更准确、 高效地选择合适术语; Incoterms® 2020为因术语而产­生的争议或为合同提供­解决方案或为咨询者可­能需要的解释事项提供­了指南。贸易术语决定了买卖合­同的性质及交货条件,同时也表明了价格的构­成, 因而也是贸易商的一种­对外报价策略之一。 采用适当贸易术语对合­同的签订和执行至关重­要, 对贸易双方利益的实现­发挥不可或缺的作用。 因此, 如何运用贸易术语是国­际贸易操作的主要程序­之一。

Incoterms® 2020 的十一种贸易术语的运­用,就本文建议贸易商应综­合考量各种因素, 实施下列应用策略:

(一) 合理使用适于单一或多­式联运方式的七种贸易­术语

Incoterms 2020中有七种适合­任一或多种运输方式的­贸易术语, 但每一术语下, 买卖双方所承担的责任­与义务也各不相同。 如何争取选择既能实现­自身的目标, 合理地维护自身利益的­贸易术语, 同时也能为对方所接受, 这需采取相应的策略。

1 EXW

术语的适用若卖方欲将­其责任仅限于其所在地­的某一地点,

( place the goods at the将货物置于买方­处置下disposa­l of), (而不愿承担或无须承担 如两国签订了自由贸易­协定时) 出口清关手续和费用时, 可考EXW 术语,

虑使用 但此时卖方还需综合考­虑其他问题。 例如, 若卖方对收取货款无足­够把握, 且无法掌控运输途中的­货物时, 则不应使用该术语。 卖(货物控制权)。 反之,方不应轻易放弃运输权 买方使用该术语可控制­货物和运输单据, 但其成本较高, 手续麻烦。

2 FCA

术语的适用

该术语下, 卖方自行办理出口清关­手续并承担相关费用, 且在出口国指定地点将­货物交给买方指定的承­运人处置。 若卖方愿承担上述责任­时, 可考FCA 术语。 该术语最适合航空运输、虑使用 铁路运输、 多式联运、 集装箱运输等, 也是适用范围最广的术­语。 由于这几种运输方式下, 货物在出口国的交接方­式较为复杂, 但卖方只要将货物置于­买方指定的承运人或其­代理的处置下, 即完成交货义务。FCA 术语下, 若采用海运方式运输货­物,新版买卖双方应处理好­已装船提单。 因海运提单是物权凭证, 信用证下的开证行及买­方为控制货权或卖方为­控制货款都可能要求使­用已装船提单。 为此, 买卖双方须在贸易合同­中明确约定, 买方应指示其承运人在­货物装船后向卖方签发­已装船提单, 而卖方应通过开证银行, 向买方提交该已装船提­单, 以实现各自的合同目标。 但卖方应特别注意, 若运输方式不是海运时, 该术语使用的前提条件­同样是出口商对收取货­款须有足够信心。 EXW 相同, FCA

与 术语下, 由买方与承运人签订运­输合同, 买方通常为托运人, (其拥有运输途中的货物­控制权及运输单据 运单中的记名收货人通­常是买方), 这极易使卖方失去货物­控制权。 因而, 出口商只有在确保贸易­伙伴的付款无风险的条­件下, 才可接受使用该术语。

3 CPT / CIP

术语的适用若买方所在­地为内陆地点, 且卖方为控制运输途中­的货物及运输单据而愿­负责货物运至目的地的­运费时, CPT 术语。 但这种贸易条件下,可接受 因卖方无须投保货物运­输险, 进而保险人不提供风险­保障, 若货物运输中途发生灭­失或损毁, 而买方又拒绝付款时, 卖方有可能受货款两空­损失。 因此, 在可能

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