人寿保险能规避遗产税吗

Oriental Outlook - - EVALUATION - 刘安娜(保险经纪人)

在涉及企业继承的环节,为了让企业有序经营,通常可以和税局沟通缴税方式。分期支付税款为很多国家税务局所接受,在LG的案例中,具光谟方面也是采取了这样的办法。

对于民营企业创始人以及其他高净值人群,需要提前考虑面对遗产税的解决策略。被继承人应该提前考虑给下一代企业继承人留足充分的现金流,用于缴纳继承环节的税费,而如何留下这笔现金有很多方式。

近年来高净值客户对于专业资产保全与传承工具的需求日益旺盛,家族信托和保险金信托就是为继承人留下充足现金流的两种方式。

从资金门槛来看,一般的家族信托资金起点是3000万元,一些国有银行系的家族信托资金起点是5000万元、6000万元起,因此现金家族信托的门槛还是非常高的,并不是所有客户都能够接受。

而保险金信托一般是按总保费或总保额来设置入围门槛。终身寿险保单一般要求总保额在500万元以上才能对接保险金信托,所以从资金门槛上来看,保险金信托门槛更低,很多中等收入客户都可以接受。

从受益人范围来看,家族信托设立时需要提供委托人和受托人之间的关系证明,一般亲属家人可以作为信托的受益人。保险金信托一般由投保人担任信托的委托人,和家族信托一样,设立信托计划时也需要提供委托人(保单投保人)和受益人的关系证明。

从缴费方式来看,家族信托和保险金信托一般都可以分期缴费,家族信托每期至少1000万元。保险金信托如果选择是年金保单,首年保费大概是几十万元到100万元不等;如果选择终身寿保单,首年保费可能只需要十几万元或几十万元。所以保险金信托首期启动资金相比家族信托要少很多。

如果遗产税正式到来,对于中等以上收入人群,利用保险金信托的方式合理避税是可以考虑的选择。

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