我国商业银行现金资产管理研究

宋才富 阿里巴巴

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摘 要:现金资产作为一种非赢利性或是低盈利性的资产,它是商业银行所有资产中流动性最强的一部分,也是银行安全性和盈利性的保障,如何尽量减少闲置头寸的占用,提高现金资产的使用效率,降低财务成本,是实现商业银行盈利性的重要保证。尽管在当今市场经济占主导的时代,市场对于现金资产及其管理产品的认可度越来越高,但大体上来说,当前我国商业银行的现金资产管理业务仍发展不完全,存在许多问题,需要不断加以改善。本文将通过对商业银行现金资产管理情况的分析与说明,指出我国商业银行在现金资产管理方面存在的问题,并提出一些建议。

关键词:商业银行;现金资产;头寸;流动性

一、现金资产的概念及构成

所谓现金资产,简单来讲就是指不花费或者几乎不花费成本便可以取得用来应付现金需要的商业银行资产,也是银行资产业务中流动性最强的一环。另一方面,银行资产保持适度合理的流动性实则是业务经营的特点及银行资金来源的性质决定的,而现金资产的管理是满足流动性需要的重要步骤,因此,可以说现金资产管理是银行资产管理的基石和保障。

库存现金、存放同业存款、在央行存款及在途托收现金是商业银行现金资产的主要构成部分。所谓库存现金主要是用于应付客户提现和自身日常零星开支的需要,指的是银行保存在进库中的硬币和现钞票。存放同业存款因其流动性较高,可归为活期存款,因此也可作为现金资产的组成部分。需要说明的是,在途现金一般最后也会成为存放同业存款,因此也是现金资产的组成部分。最后,在央行存款包含法定准备金和超额准备金,两者合称为存款准备金,主要用于满足法定准备金要求和应付提现和清算。

二、现金资产管理原则

现金资产管理的任务是在满足流动性需要的同时,将银行持有现金资产的机会成本降到最低,最终实现商业银行整体经营安全、盈利的目标。因此,现金资产的管理任务和目标决定着现金资产管理所应该遵循的原则,具体有三大原则:流量适时调节、总量适度和安全保障三大原则。

1.流量适时调节原则流量适时调节原则可以理解为在合适的时间做恰当的调整,这就要求商业银行要以业务过程中发生的现金流量的变化为决策基础,及时的减少或者增加资金头寸,以保证现金资产的规模保持在合适的水平。

2.总量适度原则总量适度原则是三大原则中最重要的原则,顾名思义,就是商业银行要将现金资产的总量保持在合理的范围内,在此合理的范围内,银行既能满足流动性需要的同时,又能将持有机会成本压至最低。

3.安全保障原则即持有适当水平的库存现金,来满足银行临时支付周转的需要,来确保现金资产的安全,现金库分布于各个营业网点,因此,要健全安全保卫制度,严格义务操作规程。

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