探究企业财务内控精细化管理的问题与对策

Shangchang xiandaihua - - 目录 - 谢国东

金监管程度减弱,资金的运行效率低,由于多个户头的自己能更加难管,使用权相对自由,这种资金管理方式已经不符合新时代企业的资金管理,需要改善。3.融资方式不合理,缺少专职的资金管理人员企业对资金的需求量大,很多企业在开展项目的时候都会采取融资的方式积累资金,但是企业的融资方式比较单一,一般都是银行贷款或者票据融资,这也增加了企业的经营风险,银行贷款的资金额度受限,很多都不能满足企业的需要,加上银行贷款的要求多,需要提供一定的抵押物,很多企业都会用自己的物做抵押,这增加了工作压力,同时票据融资的选择性虽然多,借款速度快,利息高,借款周期短,而选择借款人的时候没有经过专业地分析和思考,增加了企业的融资风险,信息时代,企业需要改变这种融资方式单一的弊端,扩展自己的融资,争取更多的资金。一般企业的资金管理都是财务管理的兼职人员,而企业的工程量大,内容复杂,因此财务管理的工作也是难度大,很难抽取时间更好的资金管理,很多资金管理的问题都是企业内部缺乏专职的资金管理人员造成的。4.资金预算管理作用发挥差,流于形式预算管理是资金管理的必要方法,科学地预算能够为企业减少资金浪费,缩减资金风险,更好的进行资金管理。但是现在企业有的没有预算管理,有的虽然有预算管理制度,但制定预算的时候,受到很多因素的制约,预算编制不科学,管理者的不重视,预算指标的选择不恰当,预算制度管理不严,预算执行的过程缺少监督,因此预算的随意性很大,执行效果差,虚增支出问题严重等,这都是现阶段资金预算管理的问题,这种形式的预算管理在企业都是形式化的存在,发挥不了预算的效果,这种预算导致企业盲目选择项目,经营效果差,资产遭受严重的损失,预算与企业的战略计划有差异,成本管理和控制失效,企业的资金管理风险增加,企业无法严格执行预算编制。5.应收账款管理不到位应收账款的问题是企业资金管理中最难的也是最重要的问题,很多企业为了获取更多的项目,常常采用垫资的形式开展项目,这也是为了更好地参与市场竞争,这一方面企业的价格战,增加企业的成本,加重企业的负担,同时应收账款的数量增多,占用大量的资金,企业的死账坏账的风险增加,项目的工期长,技术复杂,很小的一个原因就能够拖延工期,加上企业的应收账款管理制度不完善,责任分工不清楚,考核制度和奖惩制度制定的不严谨,导致催收清欠管理不到位或流于形式,应收款项高居不下,造成企业的资金周转困难,影响企业的项目进程。

二、改善企业资金管理问题的对策

1.强化信息化建设,重视对资金的集中管理新时代企业的资金管理也应该合理利用信息技术,重视对资金的结算功能,因为信息化能够加强对流动资金的管理,帮助企业更准确的进行数据整理,避免人才操作的影响,便于资金管理系统化发展。还能及时掌握下属公司的资金使用情况,对其资金使用和账户管理进行有效监督,企业建立完善的资金管理制度和信息平台管理制度,严格控制银行的开户等程序,可建立结 算中心,将所有经济业务集中于资金结算中心办理,从而发挥资金集中优势,对资金的制度进行有效的监督,便于发现问题及时处理,保证资金的安全。

2.强化应收账款管理,规范市场竞争企业为了生存常常处于不健康的市场竞争中,长期发展下去,整个行业面临严峻的经营风险,因此更加不利于应收账款的管理,所以国家出台政策,规范行业市场, 而企业自身应该强化对应收账款的管理,强化相关人员的责任意识,定期制定应收款项回收计划或工作方案,采取措施鼓励进行催收账款,调动大家工作的积极性,并且对于已完工未结算项目,企业应采取专项治理、专项责任落实等措施解决项目结算问题,为催收清欠提供必要的条件。在施工过程中,严格按照施工合同进行,按照进度收取账款,避免坏账,拖账和死账问题发生,同时企业还可以采取购买商业保险的方式转移经营风险。3.采取多渠道进行融资管理融资方式的选择企业要依据自身发展情况选择,并选择适合的融资方案,要把握企业的经营风险和财务风险,充分考虑是否符合企业发展战略要求,因为融资成本的高低直接关系到企业项目的成败,所以企业可采取向金融机构借款、发行债券、股本融资、信托、基金方式筹集资金,还可采取商业承兑汇票、银行承兑汇票、信用证等票据融资,不管哪一种融资方式,企业都需要做合理的预算评估,侧重分析,以便融资合理化,争取为企业的发展获取更多资金。

4.开源节流,缓解压力,强化预算管理企业属于资金密集型和劳动密集型的企业,资金管理很重要,项目的人力资源需要很多,资金也需要很多,所以应该开源节流,从源头上开展资金管理,这也能为企业节省一大笔资金,更加有效进行资金管理,开源节流和预算编制要有机结合,健全资金预算管理体系,明确预算编制、执行、考核等流程及标准,并明确预算管理相关人员的工作职责,将预算全面细化,做好预算监督,严格落实责任追究机制,做到奖惩分明,发现问题及时应对,避免资金链断裂,规避资金管理风险。

三、结束语

资金管理涉及到企业所有日常工作的方方面面,因此就需要企业提高对资金管理的认识,合理地进行预算管理,选择合适的融资方式,控制资金使用,对资金采取集中管理的工作态度,完善企业的内部控制制度,明确工作职责,加强对应收装款的管理方式等,减少企业的经营风险,提高资金的使用效率,依据企业自身的发展特点,合理规划资金的使用,让资金管理工作更好地发挥应有的作用,推动企业的发展。

参考文献:

[1]林天地.企业资金管理存在的问题及对策探讨[J].纳税,2018(02). [2]张涛.企业资金管理存在的问题及对策分析[J].财经界(学术版),2018 (12).

[3]杨晶晶.企业资金管理系统的构建与完善[J].产业与科技论坛,2018 (01).

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