Z农商银行信贷风险的 防范与化解
黄 潜 刘成刚 山东建筑大学
摘 要：本文介绍了Z农商银行的现状，指出了该行面临的主要信贷风险：信贷风险信息不完全、贷款管理难度大、绩效考核制度不健全、人员整体专业素质偏低、执行力较弱。根据这些风险分析，提出了Z农商银行的风险防范与化解的措施：建立一套完善健全有效的内控制度、完善绩效考核机制、不断提升信贷人员的综合职业素质、建立较为完善的风险识别管理机制。
关键词：信贷风险；风险防范与化解
一、引言
农村商业银行在如今的金融领域起着重要作用，但是由于起步比较晚、底子比较薄，面临着许多信贷风险方面的问题。随着我国经济的不断发展，经济体制的不断深化改革，同时又伴随着“稳定发展”工作总目标的确定，我国的经济总体上保持着稳中求进的发展，农商银行的信贷风险大量爆发情况得到了较为理想的控制和缓解，但是不良信贷资产体量较大的问题还没有从根本上解决，农商银行的信贷风险仍呈上升趋势。本文从Z 农商银行在信贷业务办理中存在的问题入手，提出防范和化解信贷风险的对策。
二、Z农商银行的现状
2005 年 8 月，A省联社正式把Z农村信用社纳入股份制改制名单。2008 年 4月，在中国银监会的批复下成立了Z农村商业银行股份有限公司。2009 年 7 月 21日，在银监会下属山东监管局的批准下，Z农村商业银行股份有限公司宣布正式开业，正式成为一家改制成功的农商银行。至 2018 年年底，Z农商银行的支行网点已覆盖整个市区，在本市有65个分支机构，其中包括1个总行营业部，25 个支行，39个下属分理处。行内总员工数658人。经营的主要业务有存款、结算、贷款、票据的贴现、汇兑等业务。至 2019 年，Z农商银行的存款总余额 248.67 亿元，贷款总余额 125.20 亿元，存贷比 50.34%，不良贷款余额 20.27 亿元，不良率 16.19%，不良率较高，是一家高风险银行。
三、Z农商银行信贷业务办理中存在的主要风险
1.信贷风险在进行识别时的信息不完全贷前的调查是信贷风险管理方面的重中之重，是最为基础的环节，更是信贷风险防范和化解的关键，为避免或降低银行信贷风险，Z农商银行在贷款发放之前都要进行贷款前的调查。放贷前的调查强调信贷人员要深入到借款人的实地经营场所，对
借款人的信用评级及借款的安全性、合法性、真实性和盈利性进行深入调查；对抵押质物及保证人分别做到评估和核查，预测借款存在的风险。但在Z农商银行的实际办理过程中，贷款前的调查存在对借款人信息的采集不充分、不科学以及缺少风险监管等一系列的问题。借款人信息的采集来源主要还是由借款人自己所提供的财务数据，调查人员普遍存在着缺乏对借款人经营地的实地调查。更有甚者对与贷款人有关联的代理商、供应商等多方的调查了解常常存在盲点；Z农商银行往往只关心借款人能否按时偿还贷款本息，对借款人的还款来源也缺乏过问和了解。“信息不对称”的现象还经常发生。
2.贷款管理的难度大
首先，Z农商银行从建行以来一直坚持响应国家扶持“三农”的政策要求，办理了大量的扶持性农户中小额贷款投放项目，如专门面向农户的中小额信用贷款和面向个体私营小微企业主的中小额信用贷款，这些信用贷款的特点主要为信息量大、借款主体复杂、变化频繁，正是由于这些原因导致管理难度增大。其次， Z农商银行贷款投放的主要对象是农户和小微企业主，贷款的用途主要为扩大生产规模，但是由于投入多、生产的周期较长，产出比较少而且不太稳定，所以导致很有可能发生多重风险的叠加从而引发信贷风险。例如，借款人种植经济作物，在整个种植出售的过程中需要很长的时间，作物生长周期比较长，一旦期中遭遇到自然灾害等不可避免的风险都可能使借款人无法按期偿还贷款的本金和利息。再次，农民的文化素质大多相对偏低，法律意识和还款意识不强，同时违约成本较低，从而使一部分人存有“不用还款”的错误心理，进而加大了 Z农商银行贷款的管理难度。
3.Z农商银行绩效考核不健全
在当前市场化的作用下，Z农商银行目前使用的相关贷款风险管理指标存在的不足之处越来越明显，绩效考核机制的弊端也在慢慢地显露，使Z农商银行的经营管理风险不断加剧，与此同时也使大量的优秀人才不断流失。Z农商银行的贷款风险防范与管理中员工绩效考核方面存在的问题主要有这三点：首先，从事信贷的人员其业务规模和绩效不挂钩，在绩效考核的相关培训上花的时间不充足，绩效考核的指标设计不合理，没有明确清晰地对相关信贷人员的岗位进行配置，还存在实行吃“大锅饭”的均等制度，对不良贷款的清收力度依旧不强，有些信贷人员违规操作信贷业务流程后有关部门对其责任追究力度不够。其次， Z农商银行把绩效考核对应的最终目标设定为实现企业利润最大化，一味追求贷款的规模，贷款的风险管理也较粗放，因此忽视了急于追求短期效益而给银行带来的风险隐患，致使不良贷款的比率不断上升。最后，部门与部门之间的交流沟通不足，缺少对员工在职业生涯规划方面的长期激励。Z农商银行对信贷人员采用职务升迁和收入奖励相结合的管理激励模式，但是没有将农商行的长远健康发展和信贷人员的职业规划相结合，致使信贷人员缺乏对工作的热情与积极性，从而导致很难提升Z 农商银行风险防范与化解的能力。
4.Z农商银行从事信贷业务的人员整体专业素质偏低，执行力较弱
Z农商银行是由原来的农村信用社进行股份制改造而来，因此行内员工大多沿用了原来信用社时代的人员构成，没有对上岗的门槛做出具体的规定，并且客户经理大多年龄偏大，其学历也普遍较低，专业知识较为陈旧，这些人员对信贷风险的理解与分析主要取依赖自身经验，同时又因法制意识比较淡薄，在信贷业务的办理过程中大多过于简单随意，很难做到合规放贷。虽然Z农商业银行为员工素养得到提升，经常对客户经理进行考核和培训，但是往往培训形式过于松散，培训内容过于理论化，并且组织的考试监考不严，最终导致组织的培训变成了走过场，流于形式，起不到培训应有的作用，浪费了大量的人力物力。客户经理工作大多凭习惯经验，很多员工有令不依、有章不循，业务办理全靠老客户经理带新入职人员，长此以往便不由自主地把一些违规行为当成习惯，当成合理的行为进行传承，从而慢慢形成对合规放贷的抵触，使信贷人员缺乏合规的意识，Z农商银行的客户经理大多在思想上警惕性较低，没能正确理解和认识风险管理，忽视贷款风险防控，认为业绩是高于一切的，更有甚者把风险管理看作是对业务发展的阻碍。在这样的错误思想指导下，在贷款办理的过程中只凭个人主观意志为判断标准、单纯追求信贷规模的扩张、任意放宽客户的准入条件、不严格要求贷款的审核标准等一系列违规操作的出现不足为奇。风险管理变成了走形式，最终导致信贷风险的发生。
四、Z农商银行的风险防范与化解的措施
1.建立较为完善的风险识别管理机制建立风险识别机制。第一，Z农商银行可按照信贷风险的监管要求，设置专门的风险管理部门，配备专业的人员，明确相应的管理规范和工作职责；制定出相应的风险管理政策和目标，建立健全相应的信贷风险识别机制，为农商银行强化信贷风险的识别工作提供人力物力的保障；第二，可根据贷款大客户、大项目建立信息台账，通过利用互联网大数据等现代化的信息技术手段，对一些客户信息进行大数据挖掘，并对这些信息实行有效的动态管理，时刻掌握和了解与涉及信贷业务有关资讯。第三，对客户信息进行有效利用，建立相关的风险追踪机制。从贷款的“前、中、后”三个环节，对每个环节风险关键要素的变化情况进行跟踪分析，根据其发展情况及时采取措施对风险进行防控和化解，把信贷风险的发生率控制在特定的范围之内。
2.建立一套完善、健全、有效的内控制度
Z农商银行加强内部控制制度不仅能够有助于加快其战略决策目标的及早实现，又能增强农商行财务报告方面的管理；更有利于Z农商银行减少各种风险的发生，降低受到监管方处罚、法律方面制裁、声誉损失和重大财务危机的可能性。随着国内金融市场的不断发展，各家银行间角逐市场份额的情况日趋凸显，但是金融市场风险发生的概率和其随之产生的各种不良后果更是在日益加剧，内控问题早已成为关乎到商业银行生死存亡的关键。农商银行前身为农村信用社，在上世纪80 年代之前，农村信用社在国家的政策性调整保护下，因自身的抗风险能力较差，于上世纪的 90年代进行改革后，农商银行和农业银行实现了脱钩。Z农商银行以其独立的法人经营主体的身份参与地区内的市场竞争，在经济不断发展的时代背景下，Z农商银行只有不断加强其内控机制的建设及内控水平的提升，才能有效地防范和化解信贷风险，增强银行实力，实现Z农商行稳定健康地发展。3.完善 Z农商银行的绩效考核机制
现如今，Z农商银行发展较快，正处于转型改革发展的重要时期，不断完善绩效考核的机制是Z农商银行进行有效风险防范与化解的一个重要战略手段。通过对有效的约束激励机制的建立，不断优化对信贷人员的绩效考核管理办法，才能对Z农商银行信贷业务的顺利开展起到积极的作用。首先要注意的是，制定一套科学的信贷人员绩效考核约束激励措施。例如结合各支行的实际情况，依据人员分配、当地的经济实力、企业的发展状况等情况，来规划制定出Z农商银行长期的信贷战略，对影响薪酬考核的一些计分指标的项目进行调整，对信贷人员采用积分制进行管理，把员工的积分划分为“违规积分”和“贡献积分”，总行综合管理部室对信贷人员的积分总额进行统一的认定审核，把对信贷人员的积分考核作为日常的绩效管理活动。将对信贷人员的绩效考核方式做到常态化、概念化管理，把借款人贷前的准入信息详细分析步骤流程、贷中的审查流程、贷后的风险监测流程放到考核体系当中，同时Z农商银行要定期对信贷人员的绩效考核内容进行全面的汇总统计，做到Z农商银行绩效考核和整个年度的工作重点能够有机融合，绩效考核精确到个人，提倡信贷管理人员能够在防范信贷风险条件下，积极完成贷款任务。但是，假如绩效考核的激励办法存在设计上的漏洞，就有可能会使部分信贷人员为了追求绩效而不重视合规放贷风险管理方面的制度要求，从而导致违规操作信贷业务致使信贷风险的产生。所以，要想科学使用信贷人员绩效考核的管理办法，要认真遵循3条原则：（1）奖励与惩罚相结合的原则。激励和处罚有机的结合，对那些能够及时发现风险并且处理化解风险的信贷人员按照绩效考核的管理办法给予适当的奖励，而对那些违反信贷管理要求的信贷人员予以严厉处罚，通过这一原则保证信贷人员能够自觉遵守规章制度。（2）科学合理原则。从眼前实际情况出发，订立科学合理的信贷绩效奖罚标准。做到奖惩公平合理，激励标准的大小应与考核要求的工作量相符。（3）以目标为导向的原则。信贷人员制定的业绩考核目标要和Z农商银行信贷人员的信贷发展的需求相符，只有这样才会使信贷人员时刻拥有责任心，才能完全激发出员工的主观能动性。4.不断提升信贷人员的综合职业素质一是要加强资产评估、风险识别、市场预测等现代银行知识的培训，提高风险管理能力，并按期进行考核，将考试成绩纳入年度目标考核，从而达到让信贷人员主动学习的目的；二是定期开展真实案例学习活动，培养信贷人员对企业行为进行准确判断；三是加强信贷人员廉洁放贷职业道德建设工作，增强信贷队伍的廉洁性。同时Z农商银行应向各大国有商业银行学习，建立起来一系列合理的职称定级措施和激励措施，激励员工通过加强自我学习的方式取得更高级职称如经济师、风险管理师、会计师等，在人员的选拔任用上也要对上述资格资质有一定程度上的要求。高级管理人员作为Z农商银行的领导，由其制定的每一个战略决策都关乎Z农商银行生存和发展，在如今贷款品种不断创新的情况下，Z农商银行高级管理者也要做到不断接触新事物，学习新的专业知识和金融经济法律法规，认真贯彻并了解掌握国家相关制度政策，提高他们自身的风险管理能力，从上到下逐级落实，在Z农商银行内营造良好的学习氛围。四是要严格执行信贷风险的管理制度，持资格证上岗的制度要认真执行，同时还要制定一个合理的取得资格的缓冲期限，要求从事信贷工作的人员必须在合理的时间段内取得银行要求的资格证，从事审计工作的人员也要取得相关从业证书，让每个员工做到能力资格和岗位相匹配，还可以通过开展日常学习进行有计划的培训。
在经济快速发展的时代背景下，Z农商银行也将会稳步前进，不断发展壮大。但是，Z农商银行还存在许多的问题，例如，内部控制制度不健全，信贷风险过高，信贷人员专业素质低等问题，因此，Z农商银行要把防范和化解信贷风险、提高信贷人员的专业素质和不断加强完善内部控制制度作为今后工作的重点，为 Z农商银行以后的发展打下更为坚实的基础。
参考文献：
[1]瞿睿.农村商业银行信贷风险管理与防范[J].金融经济，2016(20). [2]周莉娟.地方商业银行信贷管理的问题及对策[J].财经问题研究， 2016，(S2).
[3]姜翔程.供给侧改革背景下商业银行信贷风险管理的行业思维[J].管理现代化，2017，37(06).
作者简介：黄潜，山东建筑大学商学院研究生；刘成刚，山东建筑大学商学院副教授