Hipotecas en colones con tasa variable: ¿qué hacer ante aumento de la TBP?
La Tasa Básica Pasiva empezó 2022 en 2,90%; ahora está en 6,69%.
Una familia que posee un crédito hipotecario en colones con tasa variable ( Tasa Básica Pasiva, TBP, más un spread definido por las entidades financieras), y que está siendo asesorada por la empresa Salud Financiera, ha visto cómo su cuota aumentó en ¢210.927,85 en tan solo un año, por el incremento experimentado por la TBP.
En enero de 2022, la tasa de interés total que asumió esta familia por el crédito era de 7,15% (TBP más plus), pero en el mismo mes de 2023 se incrementó a 10,60%. La familia asegura que en enero de 2022 la cuota era de ¢675.938,79 y en enero de 2023 subió a ¢886.866,64, por lo que el préstamo se está volviendo insostenible y por ende se encuentra en asesoría financiera.
Este es solo un ejemplo que expone la realidad de las personas que tienen créditos hipotecarios en colones indexados a la Tasa Básica Pasiva más el spread, las cuales han visto cómo las cuotas mensuales de los préstamos han aumentado (unos más o menos que otros) durante el último año.
En cuestión de 14 meses, la Tasa Básica Pasiva pasó de estar en 2,90%, entre el 1.° y el 12 de enero de 2022, a 6,69% en la semana del 23 de febrero de 2023 al 1.° de marzo; y se espera que durante los primeros meses de este 2023 siga ajustándose a los aumentos que experimentó la Tasa de Política Monetaria (TPM) entre diciembre de 2021 y octubre de 2022.
La TBP es calculada por el Banco Central de Costa Rica (BCCR) cada miércoles y el nivel establecido empieza a regir al día siguiente. Además, es utilizada por bancos y otras entidades financieras para establecer las tasas que cobran por los préstamos en colones.
Pues bien, ¿cuál podría ser el comportamiento de la TBP en los próximos meses y ante esto qué pueden hacer las personas que tienen créditos hipotecarios en colones con tasa variable? Lo explicamos a continuación.
El comportamiento de la TBP
De acuerdo con Juan Pablo Arias, economista de la Bolsa Nacional de Valores (BNV), la TBP, estadísticamente, posee un rezago de hasta un semestre con respecto a los incrementos de la Tasa de Política Monetaria.
Recordemos que la Junta Directiva del Banco Central subió la TPM en 8,25 puntos porcentuales entre diciembre de 2021 y octubre de 2022. Desde este último mes en mención el nivel de la Tasa de Política Monetaria se ha mantenido en 9%.
Ahora bien, la intensidad en los incrementos que podría sufrir la TBP, a causa de la subida de la TPM, será variable durante ese período de rezago de seis meses. Según el economista de la BNV, en los primeros meses la Tasa Básica Pasiva se ajusta con mayor fuerza, mientras que los últimos meses experimenta ajustes con menor intensidad. “Eso es así por la frecuencia de las negociaciones”.
“El último aumento que se presentó en la TPM fue en octubre del año anterior, por lo que se esperaría que aproximadamente hasta los meses entre marzo y abril veamos ajustes (al alza) en la TBP”, detalló Arias.
De momento, se observa que la Tasa Básica Pasiva lleva una presión alcista y podría subir alrededor de 75 puntos básicos más con un margen de error de ± 25 puntos, según Adriana Rodríguez, gerente de Acobo Puesto de Bolsa y economista.
Por otro lado, la economista Adriana Rodríguez expresó que para que la TBP se estabilice pueden pasar dos cosas. La primera es que la Tasa de Política Monetaria baje, aunque es importante recalcar que la transmisión de los movimientos de la TPM a la Tasa Básica
estar sujeta a impuestos específicos como el de bebidas alcohólicas o consumo. En términos generales, las fechas que cubren a todas estas persona jurídicas son:
31 de enero. Impuesto a las Personas Jurídicas. La renta a pagar por personas jurídicas inactivas equivale a un 15% de un salario base.
Impuesto sobre
la renta.
Primeros 15 días de cada mes. Declaración y pago del IVA. A esta fecha se añade los impuestos específicos que correspondan a la actividad comercial.
abril. Registro de Transparencia y Beneficiarios Finales (RTBF).
Una nueva versión de reglamento para el registro de accionistas se aplicará este 2023 con modificaciones que incluyen la incorporación de tres criterios para considerar un comportamiento como irregular:
Cuando una persona jurídica reportada en el RTBF como participante y que tiene bienes registrales inscritos que evidencien presuntos casos de incremento patrimonial.
Cuando en más de una persona jurídica, exista una participación de una persona física que, acumulando sus participaciones a través de varias personas jurídicas interpuestas, logra alcanzar una participación sustantiva. “Una participación sustantiva se refiere es cuando se ve un porcentaje igual o mayor al 15% de la participación con respecto al capital total de la persona jurídica”, detalló Román.
Cuando un fideicomiso declara dentro de sus partes a un fiduciario del tipo jurídico nacional, el cual en su declaración del RTBF como sujeto obligado indica que no tiene actividad económica. “Esto quiere decir que si yo tengo un fideicomiso, sea persona física o jurídica, tiene que estar inscrito como fiduciario diciendo que sí tiene dicha actividad económica”, indicó Román
Si se incumple con alguno de los nuevos criterios o los preexistentes, se exponen a fiscalización tributaria.
ESTADO INACTIVO Y NUEVO FORMULARIO
Las sociedades inactivas tienen que presentar la declaración de renta. Sin embargo, Hacienda lanzó a consulta pública un nuevo formulario llamado Declaración Informativa de Personas Jurídicas Inactivas D-195 en el que las sociedades inactivas deberán presentar, antes del 30 de abril, de manera detallada todo tipo de bienes y deudas que mantienen.
“Hay muchas personas que usaron el formulario anterior para el 2021 y 2022, y consistía en la misma declaración de una sociedad activa, pero era una versión resumida porque solamente era la declaración de renta que cualquier contribuyente activo tenía que llenar”, dijo Castro.