‘Escasos controles’ sobre consumo de combustibles
La Auditoría Interna solicitó al Departamento de Transportes la lista de funcionarios que poseen tarjetas de combustible, en las que debe registrarse el número de tarjeta, nombre de la persona, número de cédula, dependencia y el monto autorizado.
Sin embargo, Rodolfo Jiménez, jefe de esa sección, no pudo tener acceso al sistema para dar el monto autorizado a cada uno de los funciona- rios. El rango de autoriza- ciones varía entre ¢100.000 y ¢500.000.
La información fue facilitada tiempo después porque hubo que solicitarla a la Dirección Financiera.
“Se observan escasos controles en la asignación, conciliaciones y estudios sobre el consumo de combustible, que permitan a la Administración obtener datos de importancia para la toma de decisiones, lo que podría afectar la correcta administración del presupuesto asignado para dicha partida, al presentarse malversaciones en el uso de las tarjetas institucionales”, detectó la auditoría.
El Departamento no utiliza una herramienta que permita controlar y emitir reportes, así como alertas sobre el consumo de combustibles.
No se lleva una estadística que permita comprobar el consumo de cada una de las unidades y de las erogaciones que realiza cada uno de los funcionarios que poseen tarjeta institucional para carga de hidrocarburos.
Jiménez le indicó a la Auditoría que el banco remite a final de cada mes, un reporte de todos los movimientos que se generan con las tarjetas de cada funcionario. Sin embargo, la Auditoría no evidenció una conciliación de todas las transacciones.
Como herramienta de control, se utiliza una base de datos en Excel, la cual, según el informe de Auditoría, no posee características de seguridad, además, se observó información incompleta o registros erróneos, como débitos que poseen el número de autorización, pero no se registra el número de factura, placa, cantidad de litros, ni el kilometraje.
Todo lo anterior ocurre a pesar de que el MEP paga el servicio de localización y monitoreo de vehículos, con la empresa Navsat y, adicionalmente, paga un módulo de control de combustible, el cual permite registrar los consumos y estimar el consumo promedio por unidad por kilómetro, hecho exclusivamente para el Ministerio.
La Auditoría comprobó que uno de los mecánicos del MEP realiza sus labores desde el Taller Muflicentro, ubicado en Río Segundo de Alajuela, y cobra dos horas diarias de tiempo extraordinario y viáticos por el traslado a dicho taller, aun cuando su trabajo lo puede realizar desde el taller del MEP, en la Uruca. Otro de los mecánicos trabaja en el Cenadi.
Para el periodo comprendido entre julio y diciembre de 2019, ambos mecánicos cobraron 119 horas extra, por un monto de ¢289.363.