Daňové odpočty: co vše sníží základ daně
Odpočty jsou ta část daňových úlev, které nejprve zaplatíte (charitě, odborům, pojišťovně…), pak o danou částku snížíte daňový základ a vypočtete daň. Ve skutečnosti tak ušetříte 15 procent (sazba daně) krát částka, kterou jste zaplatili (věnovali, naspořili...).
● – jde o klasické dary na charitu, ale třeba i dětským oddílům, sportovním klubům, obcím… Potřebujete potvrzení od příjemce daru. U darování krve se jeden odběr počítá jako dar 3 000 korun.
Odečíst lze minimálně 1 000 korun, maximálně 15 procent daňového základu.
● Úroky z úvěru na bydlení – odečítané úroky z hypoték a ze stavebního spoření se musí týkat nemovitosti řešící vaši bytovou potřebu, nelze je tedy uplatnit na byt, který jste pořídili jako investici a pronajímáte ho. Potvrzení o zaplacených úrocích dostanete od banky.
Daňový základ lze snížit nejvýše o 25 000 korun za měsíc, maximálně ušetříte 45 000 korun za rok.
●
– smlouvu je třeba mít alespoň pět let a nevypovědět ji dřív než v 60 letech. Potvrzení obdržíte od penzijní společnosti.
Odečíst lze maximálně 24 000 korun ročně, nutné je přitom naspořit vlastními silami
36 000 korun (prvních 12 000 zakládá nárok na státní příspěvek, až pak je možný odpočet). Ušetříte tak až 3 600 korun ročně.
● – smlouvu je třeba mít alespoň pět let a nevypovědět ji dřív než v 60 letech. Potvrzení zašle pojišťovna.
Ročně lze odečíst 24 000 korun ze zaplaceného pojistného, případný příspěvek zaměstnavatele se do tohoto limitu nepočítá.
● – jste-li v odborech, můžete si odečíst zaplacené příspěvky či jejich část. Potvrzení dostanete od odborové organizace.
Je možné si odečíst až 3 000 korun ročně. ● Zkoušky z dalšího odborného vzdělávání – složitější kategorie, raději nejdříve konzultujte s poradci, zda se úleva týká právě vás, podmínky totiž nejsou jednoznačné. Povinné zkoušky odborné způsobilosti třeba pro pojišťovací zprostředkovatele nejspíš projdou, kurz angličtiny nikoli (byť ji pro své povolání či podnikání potřebujete).
Lze odečíst až 10 000 korun za rok (zdravotně postižení 15 000 korun).
Tip: Pokud máte hypotéku společně s někým jiným, bude si odpočet uplatňovat jen jeden z vás, nebo oba rovným dílem (ne tedy například podle vlastnického podílu). Podmínkou je, abyste oba byli uvedeni ve smlouvě o úvěru.
5 000 Kč/rok Tuto slevu nelze převést z předchozího ani do dalšího roku. Protože v roce 2019 nebyla zahájena žádná velká vlna EET, týká se jen nových podnikatelů.
Slevu na poplatníka může využít každý. I ten, kdo třeba pracoval jen pár měsíců v roce. Výhodné je to pro ty, za něž zaměstnavatel zaplatil zálohu na daň, protože zaměstnavatel ze slevy zohlední vždy jen jednu dvanáctinu měsíčně. Když si v daňovém přiznání člověk uvede slevu celou, zaplacené zálohy či jejich část se mu vrátí.
Zvýhodnění na děti
Je ještě výhodnější než obyčejná sleva. Pracujícímu rodiči (s příjmem minimálně 80 100 korun za rok) díky němu vznikne nárok na daňový bonus. Vypočte-li si zápornou daň, může od státu dostat až 60 300 Kč za rok navíc.
1. dítě 1 267 Kč/měs., 15 204 Kč/rok
2. dítě 1 617 Kč/měs., 19 404 Kč/rok
3. a další dítě 2 017 Kč/měs., 24 204 Kč/rok dítě ZTP/P dvojnásobek uvedeného
Zvýhodnění může využít jen jeden z rodičů, a to na děti do 26 let věku, pokud se studiem připravují na budoucí povolání. Podmínkou je sdílení jedné domácnosti – když však dítě bydlí v místě studia, třeba na koleji, rodič zvýhodnění využít může. Stejně tak si rodič smí snížit daň, když studující dítě má výdělek a samo podává daňové přiznání (a využívá svých slev).
●
● – pokud si k penzi přivyděláváte, budete přivýdělek danit jako kdokoli jiný. Tedy i s využitím plné slevy na poplatníka ve výši 24 840 korun. Valná většina důchodců se nemusí bát toho, že by měli danit penzi jako takovou – ta je totiž do částky 480 600 korun ročně (údaj pro rok 2019) od daně z příjmů osvobozena. Tomu odpovídá důchod
40 050 korun měsíčně, což asi většina lidí nepobírá.
● – některé jsou od daně osvobozeny. Musí však jít o příjmy zařazené do kategorie „ostatní příležitostné“. Patří sem třeba prodej přebytků ze zahrádky či medu, odměna za pomoc sousedovi (například s opravou střechy). Nepočítají se sem příjmy ze zaměstnání (ani na dohody), příjmy podnikatelské ani ty z pronájmu. Kdo si „ostatními příležitostnými“příjmy nevydělá víc než třicet tisíc korun za rok, nemusí z nich platit daně ani je uvádět v daňovém přiznání. Ale pozor! Jde o příjmy, nikoli o zisk. Pokud jste třeba sousedce ušili svatební šaty za 31 000 korun, musíte to v daňovém přiznání uvést, i když vás materiál přišel na 20 000 korun.
● – samostatnou kapitolou daňového přiznání jsou příjmy z pronájmu. Je třeba odlišit, kdy je to pronájem a kdy podnikání. Příkladem je Airbnb. Pokud poskytnete ubytování ve svém domě v době, kdy sami odjedete na dovolenou, asi nebudete mít daňový problém, příjem prostě uvedete v oddíle Pronájem. Jestliže však vlastníte byt jen za účelem krátkodobých pronájmů, jde o soustavnou činnost, která patří do kategorie podnikání, jež vyžaduje dodržování dalších předpisů.