Disse skattefinter kan sikre et bedre afkast af dine investeringer
Hvis man har aktier noteret på en vaekstbørs som First North, giver det mening at saelge dem i år og dermed udnytte et tabsfradrag. Naeste år er det slut.
Det er umuligt at slippe for skat af gevinster på investering. Det er til gengaeld muligt at begraense skaden. I to tilfaelde kraever det dog, at en investor reagerer inden nytår. Derefter er det for sent.
Finans har bedt Nykredits formuerådgiver, Jeanette Kølbek, om at gennemgå skattereglerne for investering for frie midler, og der er flere finter til at minimere skatten.
Aktieindkomst
Aktieindkomst op til 58.900 kr. – for aegtefaeller 117.800 kr. – beskattes i 2023 med 27 pct., og alt derover med 42 pct.
Har du modtaget udbytte eller realiseret gevinster på dine aktier i løbet af 2023, kan du muligvis få fordel af at realisere et kurstab på andre aktier inden årets udløb.
Det skyldes, at du kan traekke realiserede kurstab fra tilsvarende kursgevinster og udbytter, inden der beregnes skat.
Er aktieindkomsten over 58.900 kr., er incitamentet til at realisere kurstab højere. Så overvejer du alligevel at saelge nogle aktier med kurstab, kan det give rigtig god mening at gøre det inden årsskiftet.
»Du har selvfølgelig mulighed for at genkøbe aktien efter salget, men betingelsen for at kunne bruge fradraget er, at der har vaeret mulighed for kursudsving i perioden. Man skal have løbet en såkaldt markedsrisiko,« fastslår Jeanette Kølbek.
First North
Efter nytår behandles aktier på First North som børsnoterede aktier. Det betyder, at mulighederne for at anvende eventuelle tab bliver lidt dårligere end nu. Derfor bør du overveje at realisere tab på aktier på First North inden årsskiftet.
Som reglerne er nu, kan du fratraekke realiseret tab i anden aktieindkomst. Har du tabt mere, end hvad der kan fratraekkes i anden aktieindkomst, kan du modregne vaerdien af det resterende tab i din øvrige skat, som eksempelvis indkomsten.
Fra 2024 vil aktierne blive skattemaessigt behandlet som børsnoterede aktier. Det betyder, at tab ved salg kun kan modregnes i anden aktieindkomst. Så har du aktier noteret på en vaekstbørs, kan det derfor vaere interessant at saelge dem i år og dermed udnytte det tabsfradrag, der gaelder i år.
Eksempel på, hvor meget du kan fratraekke i din skat i år:
■ Du har købt aktier i et First North-selskab for 10.000 kr. i 2021. De er i dag 1.000 kr. vaerd.
■ Saelger du dem inden årsskiftet, kan du modregne dit tab på 9.000 kr. i anden aktieindkomst – f.eks. hvis du har solgt børsnoterede aktier med gevinst eller modtaget udbytte.
■ Har du ikke anden aktieindkomst, kan du modregne 27 pct. af tabet på 9.000 kr. i øvrige skatter – f.eks. din personlige indkomstskat. Og det er netop dette, som ikke vil vaere muligt efter 1. januar, hvor den nye lov traeder i kraft.
Aktiesparekonto
Du kan med fordel foretage nogle flere af dine aktieinvesteringer via en aktiesparekonto, hvis ikke du allerede benytter den fuldt ud. Graensen for samlede indskud er i 2023 106.600 kr. Graensen haeves lige efter nytår til 135.900 kr. Fordelen ved aktiesparekontoen er, at afkastet kun beskattes med 17 pct.
Selv om der ikke er fradrag for indbetalinger på en aldersopsparing, er det alligevel en god idé at indbetale det maksimale beløb. Det skyldes, at afkastet på aldersopsparingen bliver beskattet med 15,3 pct. og dermed langt mere lempeligt end afkastet af frie midler. I 2023 kan du indbetale op til 8.800 kr.
Er du født i 1962 eller tidligere, kan du indsaette op til 56.900 kr. i år.
Obligationer
Obligationer har gjort comeback de senere år. Det samme har størrelsen på renteudgifterne. Selv om det kan vaere vanskeligere at optimere skatten på obligationer, er der nogle ting, man skal vaere opmaerksom på.
Obligationer beskattes som kapitalindkomst. Ligesom med aktier kan realiserede renteindtaegter og kursgevinster modregnes i realiserede renteudgifter og obligationskurstab.
Så er der det saerlige for kapitalindkomst, at det har en asymmetrisk opbygning. Har du positiv kapitalindkomst, vil du af de første 48.800 kr. (for aegtefaeller 97.600 kr.) skulle betale 37,8 pct. i skat, og alt derudover med 42,7 pct.
Omvendt, hvis du har negativ kapitalindkomst, vil de første 50.000 kr. (for aegtefaeller 100.000 kr.) give et fradrag på 33,7 pct., og alt derover med 25,7 pct. Beskatningen af positiv kapitalindkomst er dermed højere end fradragsvaerdien af negativ.
Betingelsen for at kunne bruge fradraget er, at der har vaeret mulighed for kursudsving i perioden. JEANETTE KØLBEK, FORMUERÅDGIVER I NYKREDIT