Vem kan göra en bouppteckning?

Jag är 87 år, ogift och barnlös. I mitt testamente har jag bestämt att mina enda arvtagare ska vara min avlidna systers tre barnbarn, alla bosatta i Sverige. Min syster var frånskild och hade – förutom sin dotter, de tre barnens mor – också en ogift, barnlös son. Vilka personer ska godkänna bouppteckningen? Vilken kompetens krävs av en bouppteckningsman? ●●Den●bouppteckning●som●ska●förrättas●efter●en●avliden●person●utgör,●enkelt●förklarat,●framför●allt●en● förteckning●över●vem●som●är●delägare●i●dödsboet,●och●vilka●den●avlidnes●tillgångar●och●skulder●är.●Bouppteckningen●ska●sändas●till●skatteförvaltningen,●och●utifrån●den● fastställs●arvsbeskattningen●efter● den●avlidne.●Bouppteckningen●utgör●också●grunden●för●arvskiftet.● Bouppteckningen●ska●hållas●åtskils● från●arvskiftet,●som●kan●förrättas● först●efter●bouppteckningen●och●efter●att●den●avlidnes●och●dödsboets● skulder●har●blivit●betalda.

Delägarna●i●dödsboet●–●i●detta●fall● systerdottern●och●systersonen●samt● de●tre●syskonbarnbarnen●som●testamentstagare●–●ska●kallas●till●förrättningen,●men●de●behöver●inte● godkänna●bouppteckningen.●Lagen● ställer●inga●särskilda●kompetenskrav●för●den●person●som●sköter●bouppteckningsärendet,●men●i●praktiken●är●personen●ofta●en●jurist.●

Ogiltigförklara testamentet?

När●frågeställaren●frågar●vem●som● ska●godkänna●bouppteckningen● och●vilken●kompetens●som●krävs● av●en●bouppteckningsman●antar● jag●ändå●att●hon●egentligen●önskar● säkerställa●att●testamentet●träder●i● kraft●efter●henne.●Jag●ska●kort●förklara●processen:●I●tidens●fullbordan● ska●testamentet●tas●med●som●en●bilaga●till●bouppteckningen●och●det● ska●delges●frågeställarnas●närmaste●lagstadgade●arvingar,●alltså●systerdottern●och●systersonen.

Vi●tänker●oss●att●systersonen● blir●förbittrad●efter●delgivningen● och●anser●att●testamentet●är●orättvist●eftersom●följden●är●att●han●blir● utan●arv.●Då●kan●han●vägra●godkänna●testamentet●och●överväga● att●●inom●sex●månader●från●delgivningen●väcka●talan●vid●tingsrätten●för●att●få●testamentet●ogiltigförklarat.●

Ogiltighetsgrunderna● är● enligt●ärvdabalken●för●det●första●att● testamentet●inte●har●upprättats●i● lagstadgad●form,●för●det●andra●att● testamentet●har●upprättats●under● rubbning●av●själsverksamheten,● och●för●det●tredje●att●testatorn●har● misstagit●sig,●till●exempel●genom● missbruk●av●hans●eller●hennes●beroende●ställning,●så●att●misstaget● har●varit●bestämmande●för●hans●eller●hennes●vilja.

Väcker●inte●systersonen●klandertalan●–●eller●röner●inte●hans● klandertalan●framgång●i●domstolen●–●vinner●testamentet●laga●kraft.● Då●tillfaller●frågeställarens●egendom●hennes●tre●systerbarnbarn,● som●sinsemellan●får●skifta●egendomen.

Juristhjälp

Jag●råder●frågeställaren●att●överväga●att●visa●sitt●testamente●för●en●jurist;●denne●kan●för●det●första●granska●att●handlingen●har●upprättats● i●lagstadgad●form.●Juristen●kan●vid● behov●också●ge●råd●om●hur●testamentet●ska●förvaras,●till●exempel●i● ett●bankfack,●så●att●det●säkert●hittas●av●rätt●personer●efteråt.●

Inget● hindrar● frågeställaren● från●att●själv●informera●de●tre●blivande● testamentstagarna● i● Sverige●om●testamentet●och●kanske● sända●dem●en●kopia●av●handlingen.●Huvudsaken●är●att●frågeställaren●inte●längre●ska●behöva●grubbla●över●syskonbarnbarnens●kommande●arv.