RETRAITÉ ET ACTIF EN MÊME TEMPS = 2 REVENUS !

Votre pension de retraite ne vous permet pas de boucler vos fins de mois ? vous trouvez le temps long ? pourquoi ne pas reprendre une activité salariée. vous pourriez ainsi compléter vos revenus et, pour certains, retrouver une seconde jeunesse.

Retravailler pour gagner plus. Le dispositif du cumul emploi-retraite permet de reprendre une activité professionnelle (salariée ou indépendante) après avoir liquidé sa retraite et, ce, sans perdre sa pension, les revenus perçus au titre de l’activité professionnelle venant s’ajouter aux retraites de base et complémentaire. Du point de vue professionnel, il n’existe aucune restriction à l’embauche d’un senior, ni en termes d’âge ni en termes de durée du travail.

➜ Un préalable : avoir liqUidé toUtes ses retraites

Pour bénéficier du dispositif, en principe, il faut préalablement avoir liquidé toutes ses retraites, de base et complémentaires. « C’est la règle depuis le 1er janvier 2015 » explique Valérie Batigne, présidente de Sapiendo-Retraite. Cette cessation obligatoire de toute activité professionnelle comporte toutefois toute une série de dérogations. Ainsi, vous pouvez librement continuer d’exercer, par exemple, votre activité artistique, littéraire ou scientifique, d’exploiter votre gîte rural, de poursuivre votre mandat d’élu local ou votre emploi d’assistance à tierce personne ou bien encore de travailler à l’étranger.

➜ libre choix de la noUvelle activité

Aucune restriction n’est imposée quant à la nature de votre nouvelle activité professionnelle. Elle peut être salariée ou indépendante, exercée dans le secteur privé ou dans la Fonction publique, à plein-temps ou à temps partiel.

En revanche, vous pouvez être soumis à un délai de carence. Si vous décidez de retourner travailler chez votre dernier employeur, et que vous n’êtes pas dans le cas du cumul intégral (voir plus bas), vous êtes tenu de respecter un délai de carence d’au moins six mois à compter de la date de prise d’effet de votre pension. Si ce laps de temps n’est pas respecté, votre contrat de travail n’est pas remis en cause. « Mais le versement de votre pension, lui, sera suspendu jusqu’au terme des 6 mois » précise Valérie Batigne.

➜ la règle : Un cUmUl intégral

Vous pouvez cumuler intégralement votre pension de retraite avec un revenu d’activité si, après avoir liquidé toutes vos pensions, vous remplissez l’une des deux autres conditions suivantes :

- vous avez atteint l’âge légal de départ à la retraite (entre 60 et 62 ans selon votre année de naissance) et vous justifiez du nombre de trimestres requis pour bénéficier d’une retraite au taux plein ;

- vous avez l’âge ouvrant droit automatiquement à la retraite au taux plein (de 65 à 67 ans selon votre année de naissance).

En pareil cas, peu importe le montant perçu au titre de votre nouvelle activité, celui-ci pouvant être supérieur au montant de votre pension de retraite. Précision de Valérie Batigne; « faute d’avoir l’âge légal, les bénéficiaires d’un départ à la retraite anticipée ne peuvent pas prétendre au cumul intégral ». Du moins tant qu’ils n’ont pas atteint l’âge requis.

➜ L’exception : un cumuL partieL

En revanche, si vous ne remplissez pas les conditions requises pour le cumul intégral parce que vous percevez une pension minorée ou parce que vous n’avez pas liquidé toutes vos retraites, vous vous exposez à un possible plafonnement de votre pension de retraite. En effet, le montant cumulé de votre pension de retraite de base seule et de vos revenus d’activité ne doit pas excéder, en ce cas, le plus élevé des seuils suivants :

- soit 160 % du SMIC en vigueur (soit 2 368,43 € par mois en 2017) ;

- soit votre dernier salaire d’activité perçu avant la liquidation de vos pensions.

Pour votre retraite complémentaire Agirc-Arrco, à l’un de ces deux seuils à respecter (si cumulée à d’autres revenus), s’en ajoute un deuxième :

- soit le montant de votre salaire moyen des 10 dernières années revalorisé.

En cas de dépassement, dans le régime de base et dans celui des retraites complémentaires, votre pension n’est plus suspendue, comme auparavant, mais écrêtée.

Concrètement, seule la fraction de vos pensions dépassant le plafond est rabotée. Mais, dans l’hypothèse où vous seriez soumis au régime du cumul partiel, votre sort ne sera pas figé. « Du cumul plafonné, l’assuré bascule automatiquement dans le cumul déplafonné dès lors qu’il remplit les conditions, notamment celle de l’âge du taux plein » précise Valérie Batigne, présidente de Sapiendo-Retraite.

➜ pas de droits retraite nouveaux

Depuis le 1er janvier 2015, le dispositif permet d’augmenter vos ressources mais, malheureusement, pas d’acquérir de nouveaux droits pour votre retraite. Autrement dit, les cotisations sociales prélevées sur votre salaire ne vous rapportent rien mais vous ne pouvez pas vous y soustraire. Vous cotisez pour les autres. Toutefois, si vous avez liquidé votre retraite de base avant 2015, vous pouvez acquérir de nouveaux droits. Mais à condition que vos cotisations vieillesse soient prélevées par un autre régime de retraite que celui qui vous verse votre pension : vous étiez salarié et vous devenez commerçant (et donc affilié au RSI) ou, inversement, vous étiez indépendant et vous devenez salarié.