L’ASSURANCE-VIE CONSERVE TOUS SES ATOUTS
Chaque année apporte son lot de réformes fiscales. Parmi les futures mesures prévues pour 2018 figure la création d’une « flattax » au taux de 30 % et qui s’appliquerait sur tous les revenus issus du patrimoine. Objectif : simplifier la fiscalité du capital. Sous réserve du vote du projet de loi de Finances pour 2018 en l’état, la « flat tax » sera composée de 17,2 % de prélèvements sociaux et de 12,8 % de prélèvement forfaitaire unique (PFU). Cette taxe s’appliquerait à partir du 1er janvier 2018 sur les rachats partiels ou totaux effectués sur un contrat d’assurance-vie
Quel est l’impact du projet de réforme du gouvernement ?
Le PFU s’appliquerait uniquement aux gains issus de versements à compter du 27 septembre 2017. De plus, la fiscalité ne serait revue à la hausse que pour les épargnants dont le capital investi sur le (ou les) contrat(s) détenu(s) dépasse 150 000 € (300 000 € pour un couple soumis à une imposition commune)(2) en cas de rachat sur un contrat de plus de 8 ans Ainsi pour la majorité des Français, l’actuel taux de 7,5% (soit 24,7% prélèvements sociaux compris) serait maintenu après huit ans de détention et la fiscalité serait même plus faible en cas de rachat, notamment pour les contrats de moins de 4 ans (une fiscalité de 30% sur les gains réalisés contre 50.50% avant la réforme).
Pourquoi l’assurance-vie restera-t-elle le placement préféré des Français ?
La mise en oeuvre du PFU n’affectera pas les avantages traditionnels de l’assurance-vie, qui va donc continuer de répondre à de nombreuses attentes en matière d’investissement des Français. Tout d’abord, une rentabilité supérieure à celle du Livret A(3) (actuellement fixée à 0,75 %), une disponibilité du capital à tout moment passé un mois(4) et un rendement garanti dans le cas d’un investissement dans un fonds en euros. Les avantages fiscaux de l’assurance-vie en cas de rachat sont maintenus après 8 ans de détention, à savoir l’abattement annuel de 4 600 euros par personne (soit 9 200 euros pour un couple soumis à imposition commune)(5).
Comment optimiser la gestion d’un contrat d’assurance-vie ?
Fortuneo propose une offre variée de solutions pour diversifier son patrimoine et améliorer les perspectives de performance de son contrat d’assurance-vie. Les investisseurs peuvent viser à améliorer la rentabilité de leur contrat en optant pour des supports en unités de compte, qui présentent toutefois un risque de perte en capital, via les 190 fonds disponibles. Pour les investisseurs n’ayant pas le temps ou les connaissances nécessaires, l’option de gestion sous mandat permet de confier la répartition du capital investi à des experts dès 1000 € d’investissement. Ceux-ci sélectionnent les supports et réalisent les arbitrages du contrat en fonction du profil d’investisseur du client.