Une fois à la retraite, faire des retraits échelonnés sur son PER
%Pour qui ?
tout souscripteur d’un per qui bénéficie de son épargne et de ses intérêts après avoir fait valoir ses pensions de retraite.
➔À il n’existe aucun délai pour dénouer son contrat. plusieurs formes de retraits sont possibles : en capital en une seule ou plusieurs fois, ou en rente. il est aussi possible de mixer ces solutions.
privilégier les retraits fractionnés en capital au retrait unique permet d’éviter une hausse brutale d’impôt une année donnée.
➔À la part des capitaux récupérés et qui correspond à des versements non déduits préalablement de votre revenu imposable est totalement exonérée d’impôt sur le revenu. dans le cas inverse, elle est soumise au barème progressif de l’impôt sur le revenu (dans les deux cas, les gains sont taxés au pFU de 30 %, prélèvements sociaux compris). pour une sortie en rente, la fiscalité est nettement plus douce si, là encore, vous n’avez pas opté pour la déduction fiscale à l’entrée. Notre conseil : restez zen car, même soumis à l’impôt, les retraits sont fiscalement gagnants, le taux marginal d’imposition (tmi) étant très souvent moins élevé à la retraite que lors de la vie active, les pensions étant inférieures aux revenus professionnels.
• Pour un versement de 5 000 euros par exemple, avec un tmi de 30 % en activité, l’économie d’impôt est ainsi de 1 500 euros (5 000 € x 30 %).
• Pour un rachat de 5 000 euros, avec un tmi de 11 % à la retraite, l’impôt à payer sera de 550 euros
(5 000 € x 11 %), soit un gain d’impôt de 950 euros (1 500 € - 550 €).