Στις εισαγγελικές και δικαστικές αρχές οι λίστες και οι
Στις εισαγγελικές και δικαστικές αρχές θα πρέπει να έχουν μεταφερθεί, το αργότερο έως και τις 30 Απριλίου, χιλιάδες εισαγγελικές παραγγελίες που έχουν εκδοθεί για φορολογικούς ελέγχους από τις φοροελεγκτικές υπηρεσίες της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων (όπως ΚΕΜΕΕΠ, ΚΕΦΟΜΕΠ, ΔΟΥ, ΥΕΔΔΕ, ΔΙΠΑΕΕ, Κεντρικές Υπηρεσίες, εξαιρουμένων των Τελωνειακών Υπηρεσιών και της Διεύθυνσης Εσωτερικών Υποθέσεων). Επισημαίνεται ότι οι υποθέσεις που μεταφέρονται στις αρμόδιες εισαγγελικές και δικαστικές αρχές είναι αυτές που προέκυψαν από εισαγγελικές παραγγελίες, εντολές ανακριτικών και προανακριτικών
Mπράξεων, περιλαμβανομένων αιτημάτων και εντολών διενέργειας φορολογικών ελέγχων που έχουν προκύψει από εντολή οποιασδήποτε εισαγγελικής ή δικαστικής αρχής, οι οποίες υφίστανται στις 28 Φεβρουαρίου 2018 στην ΑΑΔΕ. Αυτό ουσιαστικά σημαίνει ότι στο εν λόγω «πακέτο» περιλαμβάνονται και οι γνωστές λίστες Λαγκάρντ, Μπόργιανς, εμβασμάτων εξωτερικού και 65 CDs, με τα ονόματα χιλιάδων μεγαλοκαταθετών σε τράπεζες του εξωτερικού και εσωτερικού.
Από την άλλη πλευρά, με βάση την κοινή απόφαση ΔΕΛ/ Β1008397ΕΞ/18.1.2018 των υπ. Δικαιοσύνης και Οικονομικών, αλλά και του διοικητή της ΑΑΔΕ, η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων διατηρεί κατ’ ανώτατο όριο εκκρεμείς εντολές ελέγχου 1.300 ΑΦΜ για τις χρήσεις που έχουν προτεραιοποιηθεί, των οποίων ο έλεγχος βρίσκεται σε τελικό στάδιο στις 28 Φεβρουαρίου 2018, ή που είναι προτεραιοποιημένες για έλεγχο από την ΑΑΔΕ κατά την ίδια ημερομηνία. Ως τελικό στάδιο ελέγχου νοείται: α) η έκδοση προσωρινού διορθωτικού προσδιορισμού φόρου ή β) η έκδοση αιτήματος παροχής πληροφοριών του άρθρου 14 του ΚΦΔ. Ως προτεραιοποιημένες για έλεγχο υποθέσεις που διατηρεί η ΑΑΔΕ νοούνται οι εισαγγελικές παραγγελίες που προτεραιοποιούνται κατόπιν ανάλυσης κινδύνου, με κριτήρια ίδια με αυτά των λοιπών υποθέσεων της ΑΑΔΕ.
Επισημαίνεται ότι αρμόδια αρχή για τη λήψη και παραλαβή των υποθέσεων είναι o εισαγγελέας Οικονομικού Εγκλήματος, εφόσον η εισαγγελική παραγγελία έχει εκδοθεί από τον εισαγγελέα Οικονομικού Εγκλήματος. Στις υπόλοιπες περιπτώσεις οι υποθέσεις επιστρέφονται και παραλαμβάνονται αντίστοιχα από τις αρμόδιες εισαγγελικές και δικαστικές αρχές που έχουν εκδώσει τις σχετικές παραγγελίες, εντολές και αιτήματα.
Θα πρέπει να αναφερθεί ότι οι αρμόδιες για την αποστολή Υπηρεσίες της ΑΑΔΕ παραδίδουν στην αρμόδια Εισαγγελική/Δικαστική Αρχή το φυσικό αρχείο των υποθέσεων, ενώ εκάστη υπόθεση συνοδεύεται κατά περίπτωση με το σύνολο των δεδομένων και στοιχείων (εντύπων και ηλεκτρονικών) που τη διαλαμβάνουν.
Οι υποθέσεις που παραδίδονται από την ΑΑΔΕ στις αρμόδιες εισαγγελικές/δικαστικές αρχές καταγράφονται σε ηλεκτρονικό αρχείο το οποίο περιλαμβάνει ανά υπόθεση κατ’ ελάχιστο:
Τον ΑΒΜ εκάστης υπόθεσης. Την εισαγγελική/δικαστική αρχή προέλευσης εκάστης υπόθεσης.