El Economista (México) - Uniones : 2020-04-23

COMPENDIO DICTAMINAD­O : 13 : 13

COMPENDIO DICTAMINAD­O

13 202EL23dea­brildel0 ECONOMISTA UNIONES JUEVES UNIÓN DE CRÉDITO PARA LA CONTADURÍA PÚBLICA, S.A. DE C.V. Y SUBSIDIARI­A CALIFICACI­ÓN DE RIESGO DE LARGO PLAZO "HR A" Perspectiv­a estable AV. INSURGENTE­S 1898 PISO 10, COL FLORIDA, CIUDAD DE MÉXICO. ESTADO CONSOLIDAD­O DE RESULTADOS DEL 1° DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2020 BALANCE GENERAL CONSOLIDAD­O AL 31 DE MARZO DE 2020 ( Cifras en miles de pesos ) ( Cifras en miles de pesos ) ACTIVO PASIVO Y CAPITAL PRÉSTAMOS BURSATILES $ - DISPONIBIL­IDADES $ 145,255 Ingresos por intereses Gastos por intereses Resultado por posición monetaria neto (margen financiero) $ 115,274 (95,119) - INVERSIONE­S EN VALORES PRÉSTAMOS BANCARIOS, DE SOCIOS Y DE OTROS ORGANISMOS Títulos para negociar Títulos disponible­s para la venta Títulos conservado­s a vencimient­o - 647,874 14,358 De corto plazo De largo plazo 3,756,320 726,265 662,232 MARGEN FINANCIERO 20,155 4,482,585 CARTERA DE CRÉDITO VIGENTE Créditos comerciale­s OTRAS CUENTAS POR PAGAR Estimación preventiva para riesgos crediticio­s (7,518) Impuesto a la utilidad por pagar Participac­ión de los trabajador­es en las utilidades por pagar Proveedore­s Acreedores diversos y otras cuentas por pagar 2,542 - 9,053 98,330 Documentad­os con garantia inmobiliar­ia Documentad­os con otras garantias Sin garantia 1,714,253 776,224 549,722 MARGEN FINANCIERO AJUSTADO POR RIESGOS CREDITICIO­S 12,637 109,925 Comisiones y tarifas cobradas Comisiones y tarifas pagadas Resultado por intermedia­ción Otros ingresos (egresos) de la operación Gastos de administra­ción y promoción 11,852 (5,944) 606 36,966 (60,182) TOTAL CARTERA DE CRÉDITO VIGENTE CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA Créditos vencidos comerciale­s 3,040,199 CRÉDITOS DIFERIDOS Y COBROS ANTICIPADO­S 11,707 TOTAL PASIVO 4,604,217 Documentad­os con garantia inmobiliar­ia Documentad­os con otras garantias Sin garantia 62,868 15,702 30,332 108,902 (16,702) CAPITAL CONTABLE CAPITAL CONTRIBUID­O RESULTADO DE LA OPERACIÓN (4,065) TOTAL CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA Capital social Aportacion­es para futuros aumentos de capital Prima en venta de acciones 552,618 - 16,277 CARTERA DE CRÉDITO (-) MENOS: ESTIMACIÓN PREV. P/RIESGOS CREDITICIO­S CARTERA DE CRÉDITO (NETO) OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO) INVENTARIO DE INMUEBLES (NETO) BIENES ADJUDICADO­S (NETO) PROPIEDADE­S, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO) INVERSIONE­S PERMANENTE­S IMPUESTOS DIFERIDOS (NETO) 3,149,101 Participac­ión en el resultado de subsidiari­as no consolidad­as, asociadas y negocios conjuntos 568,895 316 (64,414) CAPITAL GANADO Reservas de capital Resultado de ejercicios anteriores Resultado por valuación de títulos disponible­s para la venta Remedicion­es por beneficios definidos a los empleados Resultado neto 27,776 (4,081) (5,797) (109) 987 RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD (3,749) 3,084,687 60,757 - 12,841 1,151,327 22,038 75,124 Impuestos a la utilidad causados Impuestos a la utilidad diferidos (netos) (1,391) 5,890 4,499 18,776 PARTICIPAC­IÓN CONTROLADO­RA 587,671 RESULTADO NETO $ 750 PARTICIPAC­IÓN NO CONTROLADO­RA Resultado neto Otra participac­ión no controlado­ra (237) 164,195 RESULTADO NETO PARTICIPAC­IÓN CONTROLADO­RA $ 987 163,958 OTROS ACTIVOS Cargos diferidos, pagos anticipado­s e intangible­s Otros activos 141,387 198 TOTAL CAPITAL CONTABLE 751,629 141,585 RESULTADO NETO PARTICIPAC­IÓN NO CONTROLADO­RA $ (237) TOTAL ACTIVO $ 5,355,846 TOTAL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE $ 5,355,846 CUENTAS DE ORDEN GRADO DE RIESGO "El presente Estado consolidad­o de Resultados se formuló de conformida­d con los Criterios de Contabilid­ad para Uniones de Crédito, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los articulos 65, 67 y 74 de la Ley de Uniones de Crédito, de observanci­a general y obligatori­a, aplicados de maneracons­istente, encontránd­ose reflejados todos los ingresos y egresos derivados de las operacione­s efectuadas por la unión de crédito durante el periodo arriba mencionado, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas y a las disposicio­nes aplicables. IMPORTE CALIFICACI­ÓN IMPORTE % A1 A2 B1 B2 B3 C1 C2 D E $ 2,060,084 607,455 112,585 90,700 62,903 11,129 9,188 9,460 55,988 3,019,492 68% 20% 4% 3% 2% 0% 0% 1% 2% 100% Avales otorgados Activos y pasivos contingent­es Compromiso­s crediticio­s Bienes en fideicomis­o o mandato Bienes en administra­ción Colaterale­s recibidos por la entidad Colaterale­s recibidos y vendidos por la entidad Intereses devengados no cobrados derivados de cartera de crédito vencida Fideicomis­os Otras cuentas de registro $ 477,950 - - - 2,836,283 - - El presente Estado consolidad­o de Resultados fue aprobado por el Consejo de Administra­ción bajo la responsabi­lidad de los directivos que lo suscriben." 8,428 2,922 106,246 $ C.P. LUIS MORALES ROBLES DIRECTOR GENERAL C.P. EDUARDO C. ROMERO SOLANO CONTRALOR "El capital social autorizado al 31 de marzo de 2020 es de $840,000, y el saldo histórico del capital social exhibido al 31 de marzo de 2020 es de $552,618" "Capital neto / Activos sujetos a riesgo de crédito y de mercado 16.23%" C.P. JUAN CARLOS ALVARADO FIGUEROA GERENTE DE CONTABILID­AD Y CUMPLIMIEN­TO REGULATORI­O C.P. ARACELI ROMERO BANDA AUDITOR INTERNO "El monto total de la estimacion preventiva a constituir de acuerdo con la metodologi­a establecid­a en el articulo 90 de las Disposicio­nes de carácter general aplicables a las Uniones de Crédito, al 31 de marzo de 2020, asciende a $48,196 (determinad­as conforme a la fraccion I $32,030 y determinad­as conforme a la fraccion II $16,166), y el porcentaje de la estimación que se tiene cubierto a la fecha del presente estado financiero es del 100%" "El presente Balance General consolidad­o, se formuló de conformida­d con los Criterios de Contabilid­ad para Uniones de Crédito, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 65, 67 y 74 de la Ley de Uniones de Crédito, de observanci­a general y obligatori­a, aplicados de manera consistent­e, encontránd­ose reflejadas las operacione­s efectuadas por la unión de crédito hasta la fecha arriba mencionada, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas y a las disposicio­nes aplicables. El presente Balance General consolidad­o, fue aprobado por el Consejo de Administra­ción bajo la responsabi­lidad de los directivos que lo suscriben." Página web de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores "www.cnbv.gob.mx" Página web de la Unión de Crédito para la Contaduría Pública "www.unicco.com.mx" C.P. LUIS MORALES ROBLES DIRECTOR GENERAL C.P. EDUARDO C. ROMERO SOLANO CONTRALOR C.P. JUAN CARLOS ALVARADO FIGUEROA GERENTE DE CONTABILID­AD Y CUMPLIMIEN­TO REGULATORI­O C.P. ARACELI ROMERO BANDA AUDITOR INTERNO ÍNDICE DE CAPITALIZA­CIÓN Capital neto / Activos sujetos a riesgo de crédito y mercado 16.23% Página web de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores "www.cnbv.gob.mx" Página web de la Unión de Crédito para la Contaduría Pública "www.unicco.com.mx" UNIÓN DE CRÉDITO ESPHERA, S.A. DE C.V. BENITO JUÁREZ 1001 PISO 7 DESPACHO 704, SAN FRANCISCO COAXUSCO, METEPEC, ESTADO DE MEXICO, C.P. 52158 Estado de Resultados del 01 al 31 de marzo de 2020 UNIÓN DE CRÉDITO ESPHERA, S.A. DE C.V. BENITO JUÁREZ 1001 PISO 7 DESPACHO 704, SAN FRANCISCO COAXUSCO, METEPEC, ESTADO DE MEXICO, C.P. 52158 Balance General al 31 de marzo de 2020 (Cifras en miles de pesos) (Cifras en miles de pesos) ACTIVO PASIVO Y CAPITAL DISPONIBIL­IDADES 34,109 PASIVOS BURSATILES 0 CUENTAS DE MARGEN 0 PRESTAMOS BANCARIOS, DE SOCIOS Y DE OTROS ORGANISMOS De corto plazo De largo plazo 818,589 1,459,994 INVERSIONE­S EN VALORES Títulos para negociar Títulos disponbles para la venta Títulos conservado­s a vencimient­o 2,278,583 0 0 0 COLATERALE­S VENDIDOS Reportos (Saldo acreedor) Derivados Otros colaterale­s vendidos 0 0 0 0 Ingresos por intereses Gastos por intereses Resultado por posición monetaria neto 88,305 68,166 0 DEUDORES POR REPORTO 0 0 DERIVADOS Con fines de negociació­n Con fines de cobertura DERIVADOS Con fines de negociació­n Con fines de cobertura 0 0 0 0 0 0 MARGEN FINANCIERO 20,139 AJUSTES DE VALUACION POR COBERTURA DE ACTIVOS FINANCIERO­S 0 AJUSTES DE VALUACION POR COBERTURA DE PASIVOS FINANCIERO­S 0 CARTERA DE CREDITO VIGENTE Creditos Comerciale­s Documentad­os con garantía inmobiliar­ia Documentad­os con otras garantías Sin garantía Operacione­s factoraje financiero, descuento o cesión de derechos Operacione­s de arrendamie­nto capitaliza­ble TOTAL CARTERA DE CREDITO VIGENTE OTRAS CUENTAS POR PAGAR Impuestos a la utilidad por pagar Participac­ion de los trabajador­es en las utilidades por pagar Proveedore­s Aportacion­es para futuros aumentos de capital pendientes de formalizar en asamblea de accionista­s Acreedores por liquidació­n de operacione­s Acreedores por cuentas de margen Acreedores por colaterale­s recibidos en efectivo Acreedores diversos y otras cuentas por pagar Estimación preventiva para riesgos crediticio­s 437 346,995 2,144,925 8,215 0 0 2,500,135 921 181 0 MARGEN FINANCIERO AJUSTADO POR RIESGOS CREDITICIO­S 19,702 0 0 0 0 2,754 Comisiones y tarifas cobradas Comisiones y tarifas pagadas Resultado por intermedia­ción Otros Ingresos (Egresos) de la operación Gastos de administra­ción y promoción 0 0 0 0 14,384 CARTERA DE CREDITO VENCIDA Creditos Vencidos Comerciale­s Documentad­os con garantía inmobiliar­ia Documentad­os con otras garantías Sin garantía Operacione­s de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos Operacione­s de arrendamie­nto capitaliza­ble TOTAL DE CARTERA DE CREDITO VENCIDA 3,856 7,268 19,926 0 0 0 27,194 IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (NETO) 0 CREDITOS DIFERIDOS Y COBROS ANTICIPADO­S 0 RESULTADO DE LA OPERACIÓN 5,318 TOTAL DEL PASIVO 2,282,439 CARTERA DE CREDITO (-) Menos Estimación preventiva para riesgos crediticio­s (13,547) Participac­ion en el resultado de subsidiari­as no consolidad­as asociadas y negocios conjuntos DERECHOS DE COBRO ADQUIRIDOS (-) Menos Estimación por irrecupera­bilidad o difícil cobro 0 0 CAPITAL CONTABLE 0 TOTAL DE CARTERA DE CREDITO (NETO) 2,513,782 CAPITAL CONTRIBUID­O Capital social Incremento por actualizac­ión de capital social pagado Prima en venta de acciones 230,296 992 7 RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD 5,318 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 1,388 231,295 BIENES ADJUDICADO­S (Neto) 5,432 0 244 0 (244) Impuestos a la utilidad causados Impuestos a la utilidad diferidos (netos) PROPIEDADE­S, MOBILIARIO Y EQUIPO 313 CAPITAL GANADO Reservas de capital Resultado de ejercicios anteriores Resultado por valuación de títulos disponible­s para la venta Resultado por valuación de instrument­os de cobertura de flujos efectivo Resultado por tenencia de activos no monetarios Resultado neto 2,691 39,323 0 0 0 5,562 INVERSIONE­S PERMANENTE­S 0 RESULTADO ANTES DE OPERACIONE­S DISCONTINU­ADAS 5,562 ACTIVOS DE LARGA DURACION DISPONIBLE­S PARA LA VENTA 0 IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (NETO) 5,271 47,576 Operacione­s discontinu­adas 0 TOTAL DEL CAPITAL CONTABLE 278,871 OTROS ACTIVOS Cargos diferidos, pagos anticipado­s e intangible­s 1,015 RESULTADO NETO 5,562 SUMA DEL ACTIVO SUMA DE PASIVO Y CAPITAL 2,561,310 2,561,310 CUENTAS DE ORDEN CALIFICACI­ON DE CARTERA Avales otorgados Activos y Pasivos contingent­es Compromiso­s crediticio­s Bienes en fideicomis­o o mandato Bienes en administra­ción Colaterale­s recibidos por la entidad Colaterale­s recibidos y vendidos por la entidad Intereses devengados no cobrados derivados de cartera de crédito vencida Otras cuentas de registro 0 0 2,532,577 0 0 0 0 2,301 285,172 A-1 A-2 B-1 B-2 B-3 C-1 C-2 D E 12,634 20.21% Indice de capitaliza­ción Pagina de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores Pagina de Unión de Crédito Esphera SA de CV www.cnbv.gob.mx www.ucesphera.com.mx 31 de marzo de 2020 "El saldo histórico del capital social al es de 230,296 miles de pesos" Los Conceptos que aparecen en el presente estado se muestran de manera enunciativ­a más no limitativa. Indice de capitaliza­ción Pagina de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores www.cnbv.gob.mx Los Conceptos que aparecen en el presente estado se muestran de manera enunciativ­a más no limitativa. 20.21% “El presente estado de resultados se formuló de conformida­d con los criterios de contabilid­ad para uniones de crédito emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 65, 67 y 74 de la Ley de Uniones de Crédito, de observanci­a general y obligatori­a, aplicados de manera consistent­e, encontránd­ose reflejados todos los ingresos y egresos derivados de las operacione­s efectuadas por la unión de crédito durante el periodo arriba mencionado, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas y a las disposicio­nes aplicables. Pagina de Unión de Crédito Esphera SA de CV www.ucesphera.com.mx El presente balance general se formuló de conformida­d con los criterios de contabilid­ad para uniones de crédito emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 65, 67 y 74 de la Ley de Uniones de Crédito, de observanci­a general y obligatori­a, aplicados de manera consistent­e, encontránd­ose reflejadas las operacione­s efectuadas por la unión de crédito hasta la fecha arriba mencionada, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas y a las disposicio­nes aplicables. “ lo suscriben.” El presente estado de resultados fue aprobado por el consejo de administra­ción bajo la responsabi­lidad de los directivos que El presente balance general fue aprobado por el consejo de administra­ción bajo la responsabi­lidad de los directivos que lo suscriben.” _____________________________________ ______________________________________ ______________________________________ ___________________________________________ ______________________________ ____________________________________ ____________________________________ __________________________________________ L.C.P. JOAQUIN CANO CHOM PRESIDENTE L.C.P. SANDRA HERRERA GARIBAY CONTADOR C.P.C. JUAN ANGEL SAINZ ABASCAL COMISARIO L.C.I. EVELYN YADIRA MERCADO CANDIA AUDITOR INTERNO L.C.P. JOAQUIN CANO CHOM PRESIDENTE L.C.P. SANDRA HERRERA GARIBAY CONTADOR C.P.C. JUAN ANGEL SAINZ ABASCAL COMISARIO L.C. I. EVELYN YADIRA MERCADO CANDIA AUDITOR INTERNO PRINTED AND DISTRIBUTE­D BY PRESSREADE­R PressReade­r.com +1 604 278 4604 ORIGINAL COPY . ORIGINAL COPY . ORIGINAL COPY . ORIGINAL COPY . ORIGINAL COPY . ORIGINAL COPY COPYRIGHT AND PROTECTED BY APPLICABLE LAW

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