Multarán por omitir datos de controladores
De los 500 mil a los 2 millones de pesos serán las multas por omitir o presentar errores en la presentación de la información de beneficiarios controladores, que regularmente es el administrador o el dueño de una empresa.
El Instituto Mexicano de Contadores Públicos (ICCPCh) de Chihuahua notificó que con la entrada en vigor de la reforma fiscal para el ejercicio 2022, se adiciona el artículo 32-B Ter, que establece la obligación hacia las personas morales, fiduciarias, los fideicomitentes o fideicomisarios, así como las partes contratantes o integrantes, en el caso de cualquier otra figura jurídica, de obtener y conservar como parte de su contabilidad la información completa y fidedigna de los beneficiarios controladores de estas personas morales o figuras jurídicas. Guillermo Flores Reza, vicepresidente del ICCPCh, explicó que el beneficiario controlador es aquel que toma las decisiones en una sociedad empresarial: normalmente es el administrador, o el dueño; y que ello se está realizando para detectar recursos de procedencia ilícita.
Se destacó la relevancia que las personas morales y figuras jurídicas tengan identificados a los beneficiarios controladores, ya que en algunos casos será fácil identificarlo, pero en otros casos será más complejo cumplir con esta obligación, como es el caso de grupos empresariales en donde existe una mezcla de compañías subsidiarias y diversas figuras jurídicas.
También el artículo 32-B Ter, en su tercer párrafo, establece la obligación a los notarios, corredores, entidades financieras, y los integrantes del sistema financiero, a obtener la información que identifique a los beneficiarios controladores de las personas morales, fideicomisos o figuras jurídicas, ante esto se estaría volviendo una práctica regular entre los notarios, corredores e integrantes del sistema financiero, el solicitar el expediente en donde se identifique estos beneficiarios al momento de celebrar cualquier contrato o acto jurídico que tenga que ser dispuesto a la fe de notarios y corredores públicos.