Dziedziczenie pieniędzy z subkonta ZUS
Moja mama zmarła przed osiągnięciem wieku emerytalnego. Z jej zarobków pobierane były składki na ubezpieczenie społeczne do ZUS i OFE. Czy pieniądze znajdujące się na subkoncie ZUS wchodzą do spadku? Czy ZUS powinien je wypłacić?
– Marta Wieczorek (e-mail) Tak. Zgodnie z treścią art. 40e ust. 1 ustawy z 13 października 1998 r. O systemie ubezpieczeń społecznych (tekst jedn. Dz.U. z 2022 r. poz. 1009 z późn. zm.) zwaloryzowane kwoty składek (...) zewidencjonowane na subkoncie podlegają podziałowi w razie rozwodu, unieważnienia małżeństwa albo w przypadku śmierci osoby, dla której Zakład prowadzi subkonto, na zasadach określonych w przepisach o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych, dotyczących podziału środków zgromadzonych na rachunku w otwartym funduszu emerytalnym w razie rozwodu, unieważnienia małżeństwa albo śmierci.
Odnośnie do wspomnianych zasad wygląda to w ten sposób, że jeśli osoba zmarła pozostawiła po sobie małżonka, to połowa środków z subkonta w ZUS jest przekazywana na jego indywidualne konto emerytalne w ZUS, zaś drugą połowę ZUS przekazuje osobie uprawnionej, wskazanej za życia przez posiadacza subkonta.
Jeśli jednak Pani mama nikogo nie wskazała jako osoby uprawnionej do otrzymania części środków zgromadzonych na subkoncie, to wchodzą one do spadku po niej. Tak samo jest z częścią, która przypadałaby żyjącemu małżonkowi – jeśli takiego nie ma, taka część przechodzi na osobę uprawnioną, a gdy taka osoba nie została wskazana, to wchodzi w skład spadku i podlega rozdysponowaniu między spadkobierców.
Jeśli ubezpieczony ma subkonto w ZUS i jest jednocześnie członkiem OFE, to wniosek o wypłatę środków należy złożyć do OFE, którego był członkiem – to uruchomi cały proces podziału środków, gdyż OFE (poza realizacją wypłat środków zgromadzonych przez zmarłego w OFE) zawiadamia ZUS o osobach, na rzecz których nastąpił podział środków zgromadzonych na rachunku w otwartym funduszu emerytalnym w razie rozwodu, unieważnienia małżeństwa albo śmierci osoby, dla której Zakład prowadzi subkonto, oraz o ich udziale w tych środkach, w terminie 14 dni od dnia dokonania tego podziału (art. 40e ust. 5).