Grandes patrimonios, Fintech y comercio electrónico, en el punto de mira de Hacienda
● La Agencia Tributaria lanza el Plan de Control Tributario 2019, que contará con una herramienta interna de gestión de riesgos
La Agencia Tributaria (AEAT) intensificará este año el control sobre los grandes patrimonios, las ventas por internet, las tecnologías Fintech y las criptomonedas, según el Plan de Control Tributario 2019. Hacienda asegura que el fomento del cumplimiento voluntario de las obligaciones fiscales de los contribuyentes será el centro de su actividad durante este año y los siguientes.
Según se explica en el plan, publicado ayer en el Boletín Oficial del Estado (BOE), este año se producirá la implantación definitiva de una herramienta de gestión de riesgos tributarios, que crea colectivos de riesgo y permite un mejor seguimiento del resultado de las actuaciones de control llevadas a cabo por la Agencia.
A lo largo de 2019, Hacienda ampliará el número de contribuyentes con grandes patrimonios inspeccionados gracias a la nueva Unidad Central de Coordinación del Control de Patrimonios Relevantes. “De esta forma, se afianza el control reforzado sobre grandes patrimonios mediante la utilización de cauces de investigación específicos para perfiles que así lo demanden”, señala Hacienda, que precisa que las características especiales de estos contribuyentes, que pueden tener una parte de su patrimonio en el extranjero, requieren el uso de mecanismos de análisis “sofisticados” para investigar y comprender los “complejos” entramados financieros y societarios controlados por los mismos.
El plan fija también su atención en las tecnologías Fintech, las ventas por internet y las monedas virtuales. Así, Hacienda asegura que realizará un estudio inicial de las tecnologías Fintech “para evitar que su despliegue altere el grado de conocimiento que la Agencia Tributaria mantiene sobre la actividad económica”, al tiempo que se analizan sus posibilidades para mejorar el servicio a los contribuyentes. El plan contempla, asimismo, actuaciones sobre los nuevos modelos de distribución, en particular sobre el comercio electrónico, la llamada “triangulación de envíos”, en la que las ventas de una empresa son entregadas por otras, y las “tiendas de tiendas” instaladas en páginas web.