Los ‘superordenadores’ de la AEAT que predicen fraudes
La Agencia Tributaria cada vez utiliza más el análisis masivo de datos para predecir y detectar casos de fraude. Precisamente, el Plan de Control Tributario y Aduanero de este año recoge que “de cara a la identificación de sectores y operadores de riesgo, se fomentará el uso de técnicas de ‘big data’ para análisis masivo de alta cantidad de información, a título complementario a los análisis tradicionalmente realizados por la Agencia Tributaria ya consolidados y que se mantendrán en 2022. Una de las principales fuentes de información con que cuenta la Agencia Tributaria es la obtenida durante la ejecución del Plan Nacional de Captación de Información que cada año define, impulsa y coordina la Oficina Nacional de Investigación del Fraude. En este Plan se incluyen tanto programas de ejecución centralizada como programas desarrollados de forma descentralizada por las dependencias regionales de Inspección. Los sistemas automatizados de análisis de riesgos se actualizan periódicamente para incorporar nuevas fuentes de información a medida que se dispone de ellas. Las nuevas herramientas tecnológicas con las que cuenta la Agencia Tributaria han hecho posible efectuar de manera sistemática análisis de riesgos tributarios. El resultado de ello se continuará reflejando en el desarrollo de expedientes de comprobación que se iniciarán durante este ejercicio de 2022 y se desarrollarían a partir de los datos obtenidos a través de los análisis mencionados, en la medida que permitan efectuar una regularización de las diferentes contingencias fiscales detectadas.