Así usan los ordenadores de Hacienda el ‘big data’ para predecir el fraude
PLAN TRIBUTARIO/ La Inspección de Hacienda utiliza el análisis masivo de datos con algoritmos que señalan al funcionario dónde buscar ilegalidades.
El big data es ya una realidad en Hacienda. El análisis masivo de datos para detectar operaciones sospechosas es una de las apuestas de la Agencia Tributaria (AEAT) para simplificar el trabajo a los inspectores. De hecho, la cantidad ingente de datos con los que cuenta la Agencia permite ya, incluso, a la Inspección anticiparse a posibles fraudes tributarios.
Desde el año 2020, los ordenadores de Hacienda ya trabajan con tecnología big data para, sobre todo, el análisis de las multinacionales y la fiscalidad internacional. Sin embargo, el Plan de Control Tributario de este año recoge la ampliación de esta tecnología para vigilar el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).
Además, la AEAT impulsa el proyecto puesto en marcha en 2021 para aumentar, utilizando la experiencia obtenida con el análisis de big data, la eficiencia en las selecciones de control. De este modo, la Agencia apuesta por estrategias internacionales basadas en el enfoque “behavioural insights”, es decir, en el comportamiento de los ciudadanos. De esta forma, espera obtener “una mejor comprensión del comportamiento del contribuyente que favorezca la mejora espontánea de cumplimiento”.
El último episodio del análisis masivo de datos en la Administración ha sido el convenio firmado por Trabajo y Hacienda para compartir información sobre empresas y contribuyentes. La Administración usará el cruce de datos entre los dos organismos para “la identificación de aquellos fraudes a la Seguridad Social que puedan ser definidos como indicador adelantado de
La Agencia Tributaria apuesta por herramientas digitales predictivas del comportamiento
Los algoritmos realizan perfilados de las empresas a través de sus operaciones y lanzan alertas
riesgo de fraude fiscal, así como de los fraudes fiscales que se puedan utilizar como indicador adelantado de riesgo de fraude en materia de Seguridad Social”. La información obtenida a través de este sistema servirá además para implantar estrategias de control y prevención. En concreto, permitirá a la Administración “el diseño y determinación de las medidas a adoptar, con objeto de prevenir conductas fraudulentas respecto de empresas que respondan al perfil que se haya determinado como de empresa defraudadora”. Además, se utilizarán para el “diseño de planes de control con elementos comunes, y coordinación funcional de su ejecución”.
“Queda por definir si el convenio se está refiriendo a, como parece, la aplicación de técnicas de análisis de big data mediante software predictivo basado en algoritmos e inteligencia artificial, incluso con toma de decisiones automatizadas, y si los resultados obtenidos pueden derivar en la elaboración de listas negras de empresas consideradas potencialmente infractoras o con tendencias defraudatorias”, explica Francisco Pérez Bes, socio de Derecho digital en Ecix Group. “Este supuesto podría provocar controversias jurídicas relevantes que, incluso, pueden desembocar en procedimientos en los cuales se exija responsabilidad a la Administración”, añade.
“No debe dejar de preocuparnos que un uso inadecuado, o sin controles suficientes, de la tecnología pueda llevar a la Administración a capacidades de control excesivas y a conclusiones erróneas que puedan llegar a perjudicar derechos”, concluye Pérez Bes.