MALİYE’YE BİLDİRİM ZORUNLULUĞUNUN KAPSAMI GENİŞLEDİ
Maliye Bakanlığı Mali Eylem Görev Gücü tavsiyelerini de dayanak göstererek yayımladığı Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği (Sıra No: 529) ile çok sayıda kurum ve kuruluş, kripto para ve Trust fonların yaptıkları işlemlerdeki kayıtları tutma zorunluluğu ve Gelir İdaresi’ne bildirim zorunluluğu getirdi. Bankalar, spor kulüpleri, kripto varlık alımına aracılık edenler ve katılımcılardan sağladıkları kaynaklarla fon oluşturarak işlem yapan Trust fonlar gerçek faydalanıcıları GİB’e bildirecek. İlk bildirimler 1 Ağustos’tan başlayarak, 31 Ağustos 2021’e kadar yapılacak. Tebliğle, bildirimi zorunlu olan mükellef kapsamı genişlemiş oldu. Gerçek faydalanıcı bilgisi bildirimini, kurumlar vergisi mükellefleri, kollektif şirketlerde şirketi temsile yetkili kimse veya ortak, eshamsız komandit şirketlerde komandite ortaklardan biri ve adi ortaklıklar adına en yüksek ortaklık payına sahip kişi, Türkiye’de yönetim merkezi veya mukim yöneticisi olan yabancı ülkede kurulmuş trust ve benzeri teşekküllerin yöneticileri, mütevellileri veya temsilcileri zorunlu olarak verecekler. Bunlara ilave olarak, bankalar, finansman ve faktoring şirketleri, sermaye piyasası aracı kurumları ve portföy yönetim şirketleri, tarihi eser, antika ve sanat eseri alım satımıyla uğraşanlar veya bunların müzayedeciliğini yapanlar, spor kulüpleri ve kripto varlık satıcılığına aracılık edenler, de gerçek faydalanıcı bilgisini idare talep ettiğinde vermek zorunda olacak. Merkezi yurt dışında olan bildirim verme zorunluluğu kapsamındaki kurum-kuruluş, kişinin şube, acente, temsilci ve ticari vekilleri ile benzeri bağlı birimleri de İdare tarafından istendiğinde gerçek faydalanıcı bilgisini verecekler. Bildirimler, geçici vergi beyannameleri veya yıllık kurumlar vergisi beyannamesinin ekinde sunulacak. Kurumla vergisi mükellefleri dışındaki mükellefler her yıl ağustos sonuna kadar elektronik ortamda bildirimlerini verecekler. . Yanıltıcı ya da hatalı bilgilere cezai işlem uygulanacak.