新版免費報稅計畫

World Journal (New York) - Weekly Supplement - - 稅務漫談 - 楊心傳

近日,國稅局修改了與「免費報稅聯盟」之間的協議,擴大納稅人在下個稅季使用免費軟件申報聯邦稅的選擇,無須被迫轉向付費產品。「免費報稅聯盟」由提供免費報稅的多家知名軟件商組成,包括H&R Block、Jackson Hewitt、TurboTax、Liberty Tax和Tax Slyer等。想查詢是否有慣用的免費報稅軟件,可查詢國稅局官網(www. irs.gov/filing/free-file-do-your-federaltaxes-for-free)。新協議更新了許多領域,旨在使免費報稅計畫更易使用,同時加強幾個關鍵領域的保護。免費報稅計畫是公私合作,有兩種版本:「傳統免費報稅」(Traditional Free File),是為收入在6.6萬元以下的納稅人準備的,而「免費自填式表格」( Free File Fillable Forms) ,幾乎所有納稅人都適用。 不過需要注意,若你對聯邦政府有欠稅或你選擇用信用卡支付稅款,都需支付一小筆費用。部分軟件商提供在線或電話或會面的報稅資訊服務,也提供了州稅的申報軟件,但可能會收費,納稅人可尋求本州的財稅局網站查看是否有免費報稅渠道。例如,紐約州與軟件商合作,向收入在6.6萬元以下的納稅人提供州稅的免費申報。

美國約70%的納稅人符合使用國稅局「傳統免費報稅」的資格,其軟件能逐步幫助納稅人解答簡單的問題,並把答案填入正確的表格中。民眾可使用查詢工具(Free File Software Lookup Tool)來尋找最適合自己聯邦和州申報軟件,只需要輸入年 齡、預計收入、居民所在州、是否符合低收入所得退稅(EITC)的申領資格、是否有軍人工資、需要申報的州稅。

而「免費自填式表格」在每年1月至10月中旬開放,納稅人在10月20日前可訪問他們的帳戶,重新呈交被國稅局拒收的稅表,或打印自己的稅表。10月20日後,服務期會自動清除帳戶所有資訊,納稅人將無法再次獲取自己的稅表內容和相關信息。「自填式表格」提供電子版的國稅局表格,納稅人能在網上完成表格並電子報稅。該表格有簡單的計算功能、基本指引、免費電子申請延期,但沒有像使用軟件時有問題與回答,也不提供州稅報稅協助。 使用該項功能的納稅人需具備報稅知識,有上一年的稅表。老人或不諳英語的人可尋求社區報稅義工服務中心(VITA)和老年人報稅資訊(TCE)免費服務。這兩個機構的義工都是經國稅局認證的工作人員,可幫助納稅人準備報稅文件和在網上提交報稅文件。VITA服務的主要對象是年收入不超過5萬4000元的人、殘疾人、老年人或英語不流利的人。TCE服務的主要對象是歲數達到60歲或以上的老人,因為這些人對他們的退休金等可能存在疑問。這兩個機構的義工通常在當地學校、公共圖書館、購物中心或社區中心設有辦公地點。若希望了解住家附近是否有VITA或TCE服務,可登錄國稅局網址http://irs.treasury.gov/freetaxprep/,輸入自己的郵編號來查詢。▪(作者為註冊會計師)

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