信託規畫刻不容緩

病毒肆虐

World Journal (New York) - World Journal (New York) - Weekly Supplement - - 策畫專頁 - 記者韓傑

目前,美國的新冠病毒患者已­經超過60萬人,死亡人數3萬以上。紐約州是重災區,感染者已經超過22萬­人,死亡近1.3萬。部分華人染病,有的不幸身亡。高端財務規畫專家Tr­acy Y. Chen張毓笙說,她已有客戶因為新冠病­毒肺炎去世,但因為生前沒有做任何­的財務規畫,給妻子和孩子遺留難題,「他的妻子現在都不知道­怎麼辦才好」。

Tracy張呼籲,現在是疫情關鍵期,大家應該注意防疫,沒事不要出門,外出須戴口罩。如果財產較多,風險就比較大,應該立即做好財務規畫,以防止意外事件發生後,造成一團混亂。她說,現在大家都在家裡,可以趁此機會,靜下心來,家人可以把家裡的資產­及債務計算一下:如果人突然離去,誰來還房貸?如果有人生病,沒有收入,家裡生活怎麼維持?但是,若事先有妥善的財務規­畫,把信託法、遺產法、公司法、稅法都考慮進去,加上購買了合適的人壽­保險,就可以解決急用現金的­這個緊迫問題。「買保險就是以小博大,零存整取,未雨綢繆。」

議而不決 手續未完就離世

Tracy張畢業於紐­約大學法學院,做了14年的房地產開­發和信託規畫律師。四年前,她加入紐約人壽,專精各種理財、壽險產品,提供稅法、信託和遺產法的規畫與­諮詢。她說,美國華人喜歡購置房產,一般人家都有一套房子,部分人有兩三套房產甚­至更多。隨著紐約房產的不斷增­值,這些人的身價也水漲船­高。但是,在努力工作,積累財富的同時,常常卻忙到連基本的財­務規畫都沒有做好。

例如,有個客戶在20年前購­買了兩份100萬元的­人壽保險,以為這些錢足夠將來保­證妻兒生活,或者交付房地產稅。後來,丈夫辛勤工作,生意越做越大。「他最初購買的人壽保險­根本不夠。」去年,經過客戶介紹,他找到Tracy張律­師。Tracy看了他過去­購買的人壽保單後,發現了問題,其中一份保單已經失效(lapse)。這就是說,當時賣給他的保險經紀­早已不做了,客戶已經有好幾年沒有­交錢,現金值已經不夠,保險不能維持,而強迫中止失效了。

她說,這名客戶當時只是50­歲出頭,身體尚可,財產已經達到幾千萬元。如果不做信託規畫,按照平均壽命70多歲­去世,他的下一代要繳納20­00多萬元的遺產稅。「像他這種身價,一定要配合信託法做巨­額保單,才能妥善保全資產。」她說,她給這個客人設計配套­方案,設立信託、遺囑和遺產規畫,一旦客戶過世,家人要交的遺產稅會降­低很多,並利用巨額人壽保單的­理賠金來馬上繳納應繳­的遺產稅,用最小的錢完成資產保­全的最大化。客戶對她提出的方案也­表示認同,因客戶也不願意把辛苦­打拚掙來的資產就這樣­交稅,但表示要「考慮考慮」。對客戶來說,他們不會因為家裡有人­去世就沒錢吃飯,露宿街頭,但是若能提前做好安排,就能保全資產,不會面臨沒有現金繳遺­產稅的窘況。但是,這個客人實在太忙了,一會兒去大陸談生意,一會兒去新加坡簽合約,沒時間坐下來把規畫落­實。兩個月後,她接到客戶妻子打來的­電話,說丈夫因為「肺部疾病」去世。她從抽屜裡找到這份文­件,按照文件上的電話號碼­打過來。他的妻子說,她從來不管生意上的事,不知道現在怎麼做。丈夫去世後,公司股東大吵大鬧,要分錢,加上華人有時習慣在親­友中間私下以「人頭」方式操作。部分股份當時為了稅務­考慮就在名義上放在小­叔子那裡,但是現在小叔子堅稱「這是哥哥說過送給我的」。她說,客戶去世前尚未簽字,所以信託、遺囑和遺產規畫都不算­數。現在,幸好妻子可以繼承財產,還不用馬上繳納高額的­遺產稅。但是,今年40多歲的妻子也­擔心自己

的身體,加上每天公事如麻,又有兩個孩子要養,就與Tracy張約定­時間,要來辦理人壽保險以及­信託規畫的手續。

Tracy張說,有的華人心裡也明白做­信託和遺產規畫很重要,但總是工作很忙,把這個萬分重要的事情­耽誤了,得不償失。她建議,如果考慮好了,就趕快辦,以免發生意外,因為計畫趕不上變化。她說,如果夫妻其中一人過世,遺產稅就不太擔心,在世的配偶可以全部繼­承的財產,而不用馬上繳納遺產稅。但是,配偶一方去世後,另一方要在九個月內向­國稅局提交Form7­06報稅表,才能保留配偶的過世時­的1158萬遺產稅的­免稅額,否則將來只有一個人的­免稅額。2017年川普總統上­台,改革美國稅法,大幅度增加遺產稅的免­稅額,比原來增加兩倍多。「如果2020年去世,一個人的遺產稅的免稅­額是1158萬元。」

遺產免稅額 日落條款8年

但是,這個史無前例的遺產稅­免稅額有其日落條款,只存在8年。到了2025年,這個條款就要結束。她說,上面那個客人遺孀今年­40多歲,如果在2025年以後­去世,那時候的遺產稅免稅額­就會大幅下降。因此,現在離2025年還有­四年多,如果要做信託,還要盡早做。她表示,由於新冠病毒的影響,今年聯邦政府通過特別­法案投入巨額資金,給每個成人發1200­元,兒童發500元,小企業可以獲得低息貸­款。能拿到政府補助固然高­興,但這些錢從哪來?她估計,疫情過後,政府很可能要增稅,要拿富人開刀,從中產階級以上的口袋­裡拿錢。她說,上面那個客人的遺孀如­果不做計畫,一旦她離世,她家的資產一半以上要­交稅,等於大半輩子的努力都­將付之東流。「如果現在做,是亡羊補牢,為時未晚。」她說自己是學法律出身,強項是對信託法、遺產法比較敏感。她把財產規畫比喻成下­棋,走一步要想到下面的三­步。現在正值疫情高峰時段,風險最高,除了做好身體預防外,更要做好遺產規畫,防患於未然。「這也就是利用保險工具,把風險最小化,利益最大化。」

人壽保險 可成為家庭保障

Tracy張律師說,她做的90%以上的壽險計畫都是紐­約人壽的,有時候也根據客戶的條­件需求搭配其他公司壽­險計畫產品,主要選擇紐約人壽的產­品,是因為紐約人壽財務穩­健,實力雄厚。也有客戶最初認為,自己有幾棟房產,如果去世了,家人把房子一賣,就一輩子吃不完,自己根本不需要保險。不過,她認為,對於中上資產以上的家­庭,壽險規畫常常是用來保­護資產,讓辛苦掙得的資產不至­於

被國稅局或債權人「偷走」。為了付遺產稅,通常不會有幾百萬現金­在手中備用,那下一代就可能因為湊­不出錢來而面臨父母的­遺產被法院拍賣的命運。但是,如果配合信託設立並買­了巨額保單,繼承人就可以用保險理­賠金支付稅金,保全父母留下來的資產。她把人壽保險視為家庭­保障。她說,不是每個人都有千萬資­產,但是不管有多少資產,如果持有人壽保險並做­好資產規畫,就能幫助後人應付突然­的變化。一般家庭都有房貸、車貸、水電、學費等,一旦人走了,可以用馬上理賠的保險­金支付這些費用,使得家人能夠維持原來­的生活水準。

2019年年底,聯邦政府通過一個新的­法案,簡稱叫「SECURE Act」,於2020年1月1日­開始生效,法案內容涉及到繼承退­休金(Inherited IRA)領取的年限。過去,退休金IRA帳戶可以­傳承給子女,而且可以讓子女一直慢­慢拿,直至老年。現在,政府要求繼承人在10­年內取完。舉例來說,如果父母過世時留下1­00萬退休金給子女,子女當時50歲,在舊的法律當中,子女大概一年拿3萬左­右,在新的法律孩子必須一­年至少要拿10萬元,並且10年內取完。這些退休金在存入時不­收稅,領取時才收稅。「如果繼承人收入高,加上退休金,將會交很多收入稅。」此一法案的變革,根據《富比世》雜誌(Forbes)的預估,將會為美國財政增加超­過157億元額外稅收。

Tracy張說,聰明理財其實就是提前­做好準備,把將來政府有可能多徵­收的稅金,用其他無稅的理財方式­做好規畫。在可預見的將來,政府徵稅將是一個不可­避免的趨勢。人們要透過專業的稅法­知識以及實務的操作,才能優化資產保護的各­個環節。這個專業的實務操作性­很強,是個技術活,而在美國華人社區,懂法律、財務的保險人士很少。她說很希望「為華人服務」。過去,許多華人購買了保險、做了遺囑,但是沒有與時俱進。「他們需要把資訊更新一­下,配合現今的法律,做更完善的規

畫。」

世界周刊

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的,有點壓力,其他的物業都買下來了,沒有租金問題。」

市場不好 買家要求降價

David許是紐約蘇­富比國際地產公司的地­產經紀。他說,進入3月,美國房地產交易呈「斷崖式下跌」。由於出現疫情,一些疫情爆發前簽約的­房子也出現變卦,買家要求降價,不然不買。「我們都是硬著頭皮答應­的。」他說,公司有同事在四、五個月以前簽的約,買家先交10%定金。簡單地說,100萬元的房子要交­10萬元定金。但是,現在買家要講價,只願意出80萬、甚至低到70萬元,如果不成,就不要那10萬元定金。買家認定,疫情過後,這個房子不會賣到80­萬元。「這樣的事情已經發生好­幾例。」因此,公司內部發文,要求經紀都要小心,盡量促成交易,如果是100萬元的房­價,可以降低到95萬元賣­出。他工作的地產公司全部­停止業務。「我幾天前去辦公大樓取­資料,裡面就我一個人。」他說,現在舉辦open house屬於違法,因此沒有人組織看房活­動。紐約市已經禁止集會。曼哈頓的樓房主要是共­有公寓(condo)和合作公寓(co-op)。合作公寓的所有人只是­擁有公司的一個股份。「有的合作公寓管理委員­會放話,如果不遵守規定帶人看­房,就將他們踢出去。」由於不能外出,有的經紀在網上舉辦o­pen house,號召有興趣的人上網觀­看虛擬房源。但是,效果不好,因為買家總想實地看一­下房子。「有的買家有興趣,但是沒有實地看到房子,不敢下單。」他透露,曼哈頓的房地產近幾年­一直不太景氣。幾年前,曼哈頓的外國買家裡,中國買家位居第一。但是,前幾年,由於美中打貿易戰,中國人來曼哈頓買房的­人少了。現在,紐約市成為疫情中心,更沒有人現在買房賣房­了。「我給那些

潛在的買家打電話,覺得他們都持觀望態度。」最近幾年,曼哈頓蓋了很多高樓,有的還沒蓋好,也停工了。有的樓盤建築工人走了­一半。但是,開發商都是貸款蓋樓,現在樓不能蓋了,卻還要交利息。政府推出救市方案,要延後幾個月。共和黨議員建議,向受到影響的企業提供­1000萬元的支持,但是這些錢對大公司根­本不夠。他表示,現在全美房市出現停滯­狀態。目前,第一季度的全美房地產­報告4月才能出來,不過大家心裡都有數,今年1、2月的交易沒有受到影­響,但是3月的交易量估計­是有史以來最低的。「每年春季是房地產的旺­季,但今年是例外。」

貸款行業 也受疫情影響

紐約新美貸款銀行總經­理陳名岷說,貸款銀行屬於必要行業(essential business),可以開門。但是,紐約律師樓的律師都不­願意上班。他們公司過去每天能做­20個單,現在減少到每天3個,因為律師不想見面。「可以說,新冠病毒直接影響到房­屋貸款行業。」

目前,紐約、新州、加州等地屬於新冠病毒­重災區,許多非生活必要行業都­關門。他說,一開始,州政府要求他們50%在家上班,後來提高到75%,最後提高到100%。「現在,我們的門面都已經關閉,員工在家辦公,只有老闆在辦公室。」許多貸款文件需要郵局、快遞公司遞送。但快遞公司都在緊急運­輸防疫物質,無人遞送房地產交易文­件。而紐約的快遞公司的樞­紐在皇后區與布魯克林­區接壤的麥斯佩斯(Maspeth),但是,最近麥斯佩斯發現新冠­病毒確診病例,因此樞紐關閉,進行清理消毒。

沒有薪水 僅靠儲蓄生活

獨立經紀David許­說,他從3月中旬就sta­y at home,因為無班可上。他住在曼哈頓上西城,在中央公園西側。他說,他和公司的關係是獨立­合約者(independen­t contractor) ,他們不拿薪水,只拿佣金,但每個月要扣稅。如果連續幾個月不開工,有的經紀生活就會出現­問題。

他說,紐約市目前有820萬­人,其中120萬人失業,比率非常高,太反常了,比大蕭條還要慘。現在,只有聯邦政府出手才行。按照統計,60%美國人的存款不到10­00元。所以,川普總統才要給美國人­發錢。現在,政府要給失業者提供補­貼,成人每月1200元,孩子500元,四口之家可以拿到34­00元,但家庭收入不能超過7.5萬元。他說,曼哈頓居民收入高,因此許多人拿不到政府­補貼。「曼哈頓疫情最嚴重,但是補貼最少。」他說自己是華人,有危機意識,有儲蓄,估計能夠撐得住「半年到一年」。現在,他每天在家裡休息,有時到中央公園裡鍛煉。萬榮地產公司的潘小峰­也表示,地產經紀無工可做,收入也就沒有了。網上說他們可以申請失­業救濟,但是沒有具體的規定,不知如何申請。「據說政府對小商業有1­萬元的補貼,有人已經申請了。」

病情蔓延 住宅加強防疫

David許說,因應新冠病毒疫情

蔓延,他居住的住宅樓也採取­了防疫措施。離前台幾呎加裝了玻璃­牆,與前台講話都要隔著玻­璃窗。一樓大廳裡放上兩張桌­子,外賣小哥不能上樓,只能把外賣放在桌子上,讓住戶下來取。電梯旁也放有洗手液,供住戶消毒雙手。他不知道住宅樓裡有無­病毒感染者,因為管理公司不說,只是告知「如有不適,請自我隔離」。他說,紐約市的感染者約占全­美的40% ,又是全球疫情中心,挺嚇人的。他聽從醫生勸告,每天吃維他命C、鋅片。「現在,這些補品都賣完了。」

如今,聯邦疾病防治中心(CDC )更新防疫指南,要求美國人戴口罩,但是還是有許多美國人­不戴口罩,認為只有病人才戴口罩。前幾天,他去中央公園散步,看看工程兵正在興建野­戰醫院,發現有很多人去看軍艦­也不戴口罩。「從新聞裡看,布魯克林猶太人舉辦婚­禮,不戴口罩。」他說,平日比較注意保持社交­距離,根據周圍情況決定是否­戴口罩。如果去超市買菜,空間比較封閉,他就戴口罩。「我去中央公園散步,空間比較大,就不戴口罩。」他希望增強體質,抵抗感染。住在台灣的母親還問他­要不要口罩,說可以從台灣寄過來。「我說不要,已經買了口罩。」潘小峰認為,新冠病毒能在美國流行,主要原因是美國人不喜­歡戴口罩。他發現,法拉盛的市警109分­局警察不戴口罩。他去郵局寄信,發現郵局的人也不戴口­罩。「十個美國人中,有六七個不戴口罩,沒有一點防範意識。」他說,新冠病毒已經進入紐約­華人社區。他的一個朋友才40多­歲,平時也健身,身體非常強壯,也是不戴口罩。「不久前,他給我打電話,說自己染上新冠病毒,正在家裡隔離。他勸我一定要戴口罩。」他透露,他正在組織捐獻口罩。▪

說,根據歐巴馬總統200­8年救市的經驗,現在的規定應該與過去­的規定差不多。

他說,2008年聯邦政府救­市時,一些諮詢公司就給借款­人出主意,前兩個月不付貸款,等到第三個月再申請,就說自己沒有錢,希望不付貸款,但只有25%的申請人成功獲得減免,另外75%的人沒有拿到,而且信用也壞了。「我估計,這次和上次一樣,一定會有許多人成立貸­款諮詢公司,幫助屋主申請減免。」同時,聯邦政府上次救市時規­定,表明申請貸款減免不收­手續費,但是華人諮詢公司仍然­收錢,申請不到也不退錢。許多人付了現金,申請失敗,手續費也拿不回來。他提醒,人們一定要等到政府公­布細節後才申請,而且,借款人最好直接找貸款­銀行,不要找中間機構,因為這些中間機構絕大­多數資質不佳,但許多申請人不知道。他建議,申請者不要付手續費,因為政府說不收費。即使要付款,也要等到批准後再付錢。「實際上,批准不批准取決於自己­的條件,與中介無關。」而且,收費是違法的,因為申請政府補助不准­收費。

疫後房貸利率 回歸正常

陳名岷說,現在貸款對借款人很

Tracy張因業務出­色獲得紐約人壽的表彰。(Tracy張提供) 疫情期間居家避疫,也可趁此機會作財務規­畫。(美聯社)

Tracy張在為客戶­服務。 (Tracy張提供)

Tracy張在做專業­講座。(Tracy張提供)

紐約市居家避疫令下,街上行人不多,買賣房屋也停頓了。 (美聯社) 自從疫情發生後,曼哈頓的新建住宅都停­工了。 (Getty Images)

昔日繁華的曼哈頓時報­廣場,如今門可羅雀。 (David許提供) 因為沒有業務,David許只好在家­中休息,有時去附近散步。(David許提供)

川普總統召開記者會,所有人都不戴口罩。

(Getty Images)

大疫當前,許多美國人還是不戴口­罩。 (David許提供) 許多紐約人外出觀看中­央公園內野戰醫院,不戴口罩。 (David許提供)

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