Vanaf welk bedrag wordt de effectentaks ingehouden?

Ik heb een persoonlijke effectenportefeuille van 50.000 euro. Mijn vrouw één van 300.000 euro. We bezitten ook een gezamenlijke portefeuille van 800.000 euro. Hoe zit dat met de effectentaks? M.H.

Op effectenrekeningen met minimum 500.000 euro aan geviseerde beleggingen per rekeninghouder wordt de effectentaks automatisch ingehouden door de bank. In uw situatie is dat voor geen van alle effec tenrekeningen van toepassing.

Voor de rekening op beide namen bedraagt het tegoed per titularis slechts 400.000 euro. Het tegoed op de twee persoonlijke effectenrekeningen ligt eveneens onder de 500.000 euro.

Het totale bedrag op naam van uw vrouw overschrijdt wel de grens van 500.000 euro. Zij bezit namelijk de helft van de gezamenlijke rekening (=400.000 euro) en 300.000 euro op haar eigen rekening. Zodoende is zij effectentaks verschuldigd op een bedrag van 700.000 euro.

Voor de betaling zijn er twee mogelijkheden: ofwel laat ze de taks op vrijwillige basis inhouden door de bank, ofwel geeft ze de belastbare tegoeden volgend jaar aan op haar belastingbrief. In dat laatste geval zal de taks afgerekend worden via het aanslagbiljet.

Uzelf bent geen effectentaks verschuldigd zolang uw totale tegoed onder de grens van 500.000 euro blijft. (fdc)