商业银行风险管理研究

梁然

风险无处不在无时不有，商业银行同样面临着风险，主要有信用风险、流动性风险、市场风险，而这些风险将会影响银行的资金流转，这就使得风险管理尤为重要，风险管理要从原因入手，各种风险所形成的原因是不同的，因此要根据不同的原因找出不同的解决方法，本文先分别从财务状况、风险管理组织、风险计量技术、银行内部管理四个角度论述了一般银行管理风险的方法，主要有定价转移、资本覆盖、压力测试、VAR 法等，随着科技的进步，云计算等计算机技术也参与到商业银行风险管理中。在我国，习总书记多次为风险防控做出重要指示，本文介绍了我国商业银行管理的四个阶段，包括各个阶段的管理手段，仅十几年的时间就取得的巨大进展，不良贷款率的逐年下降，资本充足率也能达到国际监管标准。

金融风险是市场经济进入 货币信用时代的伴生物。习近平总书记高度重视金融工作，多次就防控金融风险作出重要指示，形成了一系列理论脉络清晰、具有深刻实践指导意义的重要思想。习近平总书记强调，要把防控金融风险放在更加重要的位置，坚决管制货币总量，摸清风险隐患，着力防控资产泡沫，提高和改进监管能力。深入学习领会和贯彻落实习近平总书记关于金融工作的重要讲话精神，要从摸清风险隐患，准确研判风险成因入手，明确防控风险的基本思路，坚定信心，保持定力，主动作为，努力跑在风险前面，守住不发生系统性风险的底线，为经济社会改革发展和党的十九大胜利召开创造良好的金融环境。

一、我国商业银行风险管理历程

自新中国成立以来，我国商业银行风险管理经历了从计划经济向市场经济的转变。在 这个改革的大背景下，我国商业银行的风险管理也大致经历了四个发展阶段。

第一阶段：1978—1985 年。这时，虽然我国的银行已经初步形成，但是受限于计划经济的制约，基本上不具备风险管理能力，也基本上没有风险管理概念。

第二阶段：1985—1995 年。自1987年交通银行重新组建后，我国全国性的股份制商业银行开始陆续登场。同时，此时还实现了政策性金融与商业性金融分离。虽然商业银行有了竞争意识，但是国有企业的性质使得风险管理仍然不受重视。

第三阶段：1995—2003 年。1995 年《商业银行法》颁布，从法律上提出了效益性、安全性、流动性的经营目标和自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束的管理原则。商业银行内部风险控制得以初步建立。

第四阶段：2003 年至今。加入世贸组织后，外部环境的

改变促使我国金融改革。改革的对象主要是商业银行，而改革的重点主要是金融的开放，并逐渐完成股份制改造。股份制的实施，意味着商业银行经营再也没有国家兜底，同时也允许外部竞争的参与，这就促使商业银行不得不创新管理模式，推动风险控制管理。

二、商业银行承担的风险（一）商业银行风险的种类及其成因

信用风险：交易双方中的一方不遵守承诺而给另一方带来损失的可能性。形成原因在于经济的周期性：在经济处于扩张期，信用风险降低，因为较强的盈利能力使总体的违约率降低。在经济处于紧缩时期，信用风险增加，因为经济总体恶化，借款人因为各种原因不能及时还款的可能性增加。

流动性风险：银行虽有清偿能力，但无法及时获取充足的资金或无法以合理成本及时获得充足的资金以应对资产增长或支付到期债务。形成原因在于商业银行的挤兑效应，当公众对银行失去信心或者当其他银行遭遇破产时，公众会向商业银行提取存款，导致商业银行流动性降低，资金供应不足。

市场风险：利率、汇率等变动而给银行带来损失的可能性。形成原因在于如果交易双方所拥有的与该项交易有关的 信息是不对称的，则会引起逆向选择，它是引起商业银行市场风险的主要原因。

（二）我国商业银行的风险状况

商业银行资产质量总体状况良好，有一定的抗风险能力。近年来，在业务增长和监管层的双重影响下，不少商业银行采取了主动抗风险的能力。虽然 2013 年以来有所波动，但是整体拨贷比超过 2.8%。因此，目前来看，商业银行在贷款方面，未来还是有一定的抵抗能力，潜在的风险可以内部消化。

社会融资总量及其结构的变化与商业银行业务和风险状况密切相关。近年来，我国社会融资规模不断扩张，结构日益多元化。目前，虽然银行渠道依然是主要的融资方式，但其他融资渠道也有跟上来的趋势。特别是银行表外融资，自2013 年以来，呈现快速增长态势，不过这些资金对实体经济的支持作用并未充分发挥。

我国商业银行还面临一系列潜在风险的挑战；一是地方融资平台的潜在风险。二是特定领域贷款的不良贷款依然在增长。三是信用风险向表内业务的蔓延。四是流动性趋紧风险逐步显现等。

三、商业银行风险的管理

在实践中，一个成熟商业银行的风险管理体系需包括稳 健的财务状况、合理的风险管理组织、成熟的风险计量技术、有效的风险防范措施。只有财务、组织、技术，防范这几个方面都满足要求，商业银行才能真正实现对风险的有效管理。

（一）财务状况1.基本内容

从财务稳健的角度来考虑，由于风险发生的不确定性，商业银行为管理好风险，就需要根据因风险发生的损失的不同特性，采取相应的针对性措施。

2.基本方法

就目前各大银行的风险管理方式来讲，目前使用较广的方式，主要包括定价转移、资本覆盖和压力测试三种。定价转移，目前多用于管理预期损失。资本覆盖，目前多用于管理非预期损失。所谓“资本覆盖非预期损失”，是把资本看作非预期损失的一种准备，这并非说每做一笔风险业务，就需要消耗相应的资本，而是说每一笔风险业务都需要有一定的资本做准备，以确保不利情况发生时，能够有足够的资本去承担或消化损失。非预期损失，由于其发生的不稳定性（损失程度无法确定在一个具体的范围内或是具体的百分比），其损失大小与发生概率难以简单测定。若采用第一种方式，将其涵盖在产品价格中，有可能会大幅抬高定价，市场难以接受，因此非预期损失一般不

制度，以及以渣打银行为代表的“矩阵”式架构。

随着科技进步，大数据时代来临，银行相关数据分析工具也发生了变化，最新的云计算技术，基于互联网的计算，按需为计算机和其他设备提供共享处理资源及数据。种种成熟的银行业风险管理模型与先进的风险管理技术相结合，才能保证风险管理的合理有效。

以信用风险管理为例。目前国际上运用较多的信用风险度量模型大体上可分为两类：一是以信用资产的市场价值模型为基础计算VAR 的盯市模型（MTM）；二是集中于预测违约损失的违约模型（DM）。两者的主要区别在于：MTM模型在计算信贷资产价值的损失和收益时既考虑了违约因素，同时又考虑了信贷资产信用等级上升或下降以及由此发生的信用价差变化等因素，而 DM 模型只考虑违约和不违约。

（四）银行内部管理

一般来说，银行内部的高管人员，特别是首席风险官等对银行风险处于管理阶层的人，他们对银行的风险管理起着重要作用。他们有风险政策制定和决定权，有风险控制实施决定权，因此银行内部风险控制最主要是理层的人才管理问题。

因此，要想更好地做好风控人员管理，关键在于高管的人才选拔，既要做到选有才之士，又要能够注重人才的多元化，从而保证管理层决策互助科学，从而降低银行内部风险。

具体来看，合格和优秀的高管人才应该具备以下几方面的能力：一是要懂品牌效应。能够站在品牌的塑造上去运营和评估风险。二是要有团队意识。每个人的能力都是有限的，只有充分发挥团队的作用才能各尽其才，保证决策的科学。三是要具备风险控制意识。只有这样，才能站在更高层面上去看待和管理银行的潜在风险，从而为客户提供更可靠和优质的服务。（作者单位：山东