当前经济环境下小微企业信贷风险情况研究

一、小微企业发展现状

小微企业在我国经济社会中具有特殊的重要地位，对增加就业、活跃市场、改善民生、促进经济结构调整发挥着不可替代的作用。中国自改革开放30多年以来，小微企业得到了巨大的发展，小微企业创造的最终产品和服务的价值占全国GDP的50%以上，缴纳税金占全国纳税总额的40%以上，吸纳了75%的城镇就业人口，发明专利占全国专利总数的66%，研发的新产品占总数的82%。不可否认小微企业在繁荣经济、增加就业、推动创新等方面发挥着举足轻重的作用。然而，在迅速发展的过程中，融资难，尤其是银行信贷融资难是阻碍小微企业发展的突出问题。

二、小微企业信贷风险分析

一方面，国内大部分商业银行仍以大中型企业为主要服务对象。对于小微企业的贷款过于保守，普遍采取“为不错贷，宁可不贷”的做法，小微企业从银行获得信贷融资比较困难。另一方面，小微企业经营风险较高，风险管控比较难，并且小微企业所需贷款一般单笔数量不大，而往来频率较高，使得小微企业放贷的单位管理成本费用高于大企业。（一）经营风险大小微企业大多以家庭经营、合伙经营等方式发展起来，企业规模小，产权单一，科技含量低，缺乏核心竞争力，并且大多数小微企业处于竞争程度较高的行业，因而易受市场环境、国家政策以及经济周期波动影响，抵御市场风险的能力差。据统计，能够存活10年以上的小微企业仅占1%。这些原因不仅使小微企业陷入资金不足的困境，而且使商业银行不会轻易地把贷款提供给小微企业。 （二）财务制度不健全，信用观念淡薄一方面，小微企业管理不规范，财务制度不健全，缺乏内部控制机制，不能提供准确及时的财务报表，加大了银行产生不良贷款的风险。另一方面，小微企业信用观念不强，法制意识淡薄，欠息、逃债、赖债等现象时有发生，造成了小微企业整体信用不良的局面，制约了小微企业的融资。（三）缺乏可抵押资产小微企业经营场所和设备等固定资产主要是以租赁等方式获得，固定资产所占总资产比重较低，能提供的土地、房屋等抵押物较少，寻求担保困难，大多不符合金融部门的要求，使得小微企业很难通过抵押贷款获取资金。

三、商业银行小微企业信贷风险管理策略

（一）建立专业的小微企业信贷审批模式现有信贷审批标准不适用于小微企业。大多数银行针对大企业和小微企业采用的审批信贷流程、信用评价标准并无太大差异，业务审批与大企业的信贷业务流程一致，这种同标准的信贷审批模式无法满足小微企业“短平快”的资金需求，缺乏使用小微企业信贷业务简便的操作模式和标准化的产品流程，高标准和高门槛的要求不适合小微企业信贷业务发展。在信贷审批模式方面，可以借鉴国内在小微企业信 贷方面做得比较成功的泰隆银行。泰隆银行内部提出“三三制”要求（熟客办熟业务，三小时内完成；生客办生业务，三天内完成），最大限度为小微企业提供更为快捷便利的服务。为保证实现“三三制”，采取以下基本做法：一是秉承“谁掌握信息谁决策”的思想，合理下放信贷审批权。该行建立了贷款审查委员会—总经

理—分管信贷副总经理—信贷经营管理部—信贷片组—信贷员（客户经理）六级信贷运行管理体系。二是提前介入客户。在营销客户过程中，客户经理就已开始搜集客户相关信息；为缩短调查和审查环节的时间，提倡贷款审查人深入现场与调查工作同步开展，将间接审查转为直接审查，进一步提高审批效率。（二）弱化抵押，注重还款能力和还款意愿并作为放贷依据国内银行小微企业信贷比较注重抵质押物，没有抵质押物的小微企业很难获得贷款。但小微企业总体规模较小，一般缺乏抵押物，完全建立在抵押基础上的小微企业信贷模式势必走入死胡同。从国外银行的经验来看，成功的小微企业信贷产品普遍弱化了抵押担保要求，降低了银行融资门槛，强化了利率定价以及产品的差异性。富国银行的“企业通”最高额度为10万美元，无须抵押担保。但根据“高风险高收益”原则，这些产品的利率一般较高，年利率甚至可以高达15%~20%。此外，还可以借鉴泰隆银行定量、定性相结合的方法，有效解决银企信息不对称问题，最核心的就是“三品”（人品、产品与押品）与“三表”（水表、电表与海关报表）。其中，人品的衡量是全方位的，具体包括借款人的道德品质、家庭情况、社交情况以及有无不良嗜好等，以便判断其还款意愿；看产品主要看其销量、市场竞争力和科技含量，主要为了判断客户的还款能力；押品是广义上的概念，除了地产、厂房等传统抵押物，更关注客户购销合同、存单等无形物品以及可以对客户形成有效制约的保证担保，考察的是客户的还款保障。在实践中，除定期查看企业的财务报表之外，泰隆银行还针对华东地区生产型、外贸型小企业较多的特点，重点关注客户水表、电表用量、增量和欠缴费情况，以及来自海关的进出口数据，以此作为对财务报表的有效验证和补充，锁定客户真实经营情况。（三）完善风险预警机制对于当今我国小微企业信贷风险在预警机制方面所出现的欠缺，商业银行应当快捷地针对目前的小微企业信贷风险预警机制实施改良完善，判断分析目前预警机制的不足，制定系统性的完善措施，从而更好地运用小微企业信贷风险管理的预警系统有效地察觉出小微企业信贷业务中所隐藏的风险，并能够对察觉出的信贷风险进行及时预警，为商业银行解决信贷风险争取更多缓和风险冲击的时间。在预警体系设置方面，最重要的是要制定全面的预警指标，对于小微企业信贷风险的管理， 应当在风险预警指标的制定上加以重视，指标的设置和确立应当同时考虑到系统性、关联性、可判断、可查询等要素，利用这些指标的分析来判断小微企业信贷是否具有风险征兆，并及时采取措施进行解决。贷管理疏漏以及贷款发放之后就置之不理的情况，针对小微企业信贷风险的把握，有着极其重要的推动作用。在小微企业贷款后的管理过程中，商业银行不但要在贷款之前和贷款时实施风险预防，而且还应当在贷款后实施预防。在贷款后管理上，可采取渐进式的贷款形式，按照小微企业的资金运用情况，分批拨付贷款资金，这（四）贷后跟进管理贷款后管理的推进，是从基础上处理了商业银行信一方面保障了资金的使用渠道，另一方面还可以按照项目的进展情况来判断该小微企业是否满足继续发放贷款的条件，若小微企业根据规定把资金都运用到了规定的用途上，同时项目进展得也非常顺利，则继续拨付剩余贷款，反之则立即终止贷款，这种拨付贷款方法能够防止由于项目中途结束所造成的更大的损失。度程、系统、制度等一系列要素的把握，以此营造全面风来（五）全面风险管理对于小微企业的风险管理，不应简单依赖某一项制实现，而更注重信贷文化创建，通过对员工、流险管理的氛围。分迷信和依赖抵押担保，扣准紧密型群体中的“信誉机一是避免将自身发展为“当铺式”金融机构，不过制”，发放保证贷款时要求追加借款企业的法定代表人或股东作为担保人；同时可以推行“多人保证”，即允许借款人将单个担保能力不足的保证人组合起来，实施多人（最多十余人）共同担保。对发二放是的建每立一严笔格贷的款贷终款身质负量责。问责对制，客观要因求素信导贷致人的员坏账，在可容忍范围内给予免责；对超出部分以及由于信贷人员主观错误导致的损失，严格给予相应责罚。同时，规定信贷人员不准以贷谋私等禁令，并通过信贷管理系统、内部稽核系统防范各种可能的操作风险和道德风险。三是针对小企业“散”的特点，按集团授信管理思路实现统一管理，对夫妻子女等直系亲属、企业法人、法定代表人与股东等关联人，就贷款、票据、信用卡等业务进行统一信；要求客户货款归行以形成存款积数，由客户经理对现金流量大小、频率、日常结算对象等信息分析了解，以实时掌握客户真实具体的经营情况。