关于中小企业融资监管、国家政策分析探讨
李 妍 孟 芸 卢麒洋 张芳芳 四川师范大学
摘 要：中小企业是目前我国普遍存在的企业主体，是我国国民经济的生力军。中小企业融资即金融机构对中小企业推出定制化融资方案，中小企业的融资监管也是当前经济环境下一项重要的任务。改善中小企业金融服务，拓宽融资渠道，缓解融资困难，支持并促进其发展，进而针对国家政策进行分析探讨，对促进经济增长、科技创新和社会稳定具有不可替代的作用，对国民经济和社会发展也具有重要的战略意义。
关键词：中小企业；融资；国家监管；金融政策
一、中小企业融资监管概况
1.中小企业发展概况中小企业是目前我国普遍存在的企业主体，在我国经济增长和技术进步过程中具有不可或缺的重要作用。我国改革开放以来，中小企业已成为我国国民经济的生力军。国家统计局数据显示，截至 2017 年 6月末，据工商登记数据显示，全国实有企业2791万户。根据中小企业划型标准和第三次经济普查数据测算，其中，中小企业数量合计占99.7%，中小企业利税贡献稳步提高。以工业为例，截至 2016 年末，全国规模以上中小工业企业达到37.0 万户，比 2015 年末增加 0.5 万户企业。2016 年，全国规模以上中小工业企业实现主营业务收入72.2 万亿元，占工业企业主营业务收入的 62.7%，同比增长 6.0%，增速比 2015 年提高 2.5个百分点，实现利润总额4.3 万亿元，占工业企业利润总额的62.8%，同比增长 6.2%，增速比 2015 年提高 2.0 个百分点。中小企业发展实力明显增强，也实现了数量与效益的同步提升。透过相关数据不难看出中小企业是实施大众创业、万众创新的重要载体，在增加就业、促进经济增长、科技创新与社会和谐稳定，截至 2016 年底，中小型企业提供的城镇就业岗位超过80%，创造最终产品和服务相当于国内生产总值的60%，上缴利税占 50%。中国发明专利的65%、企业技术创新的75%以上和新产品开发的80%以上，都是由中小企业完成的。
尽管在这种快速发展的美好景象下，中小企业也面对着融资难这一重要问题。它的融资困境早已有之且显而易见，大部分中小企业缺乏规模经济效应，同时缺乏市场竞争力。国家针对中小企业的专项资金管理较分散，使用不到位，政策性银行未能较好发挥过渡作用，专项资金的审查、监督和招投标等事项也未能较好完成，均对中小企业发展造成一定困扰。2.国家金融监管概况（1）国家部门（国务院、财政、税务等）的监管情况为支持中小企业发展，国务院加大对中小企业的财税支持。通过推动创新发展，支持中小企业开拓市场，提高自身管理水平，促进集聚发展，加强公共服务，缓解中小企业融资难的问题。为贯彻落实国务院会议和文件精神，中央财政也相应完善并积极落实税收优惠、资金支持、政府采购、金融奖励、财务会计等一系列财政政策措施，鼎力支持中小企业健康发展。
从 2013 年开始，中央财政每年提供 140 亿元以上的专项资金用以支持中小企业发展，主要用于技术创新活动的开展，鼓励公共技术服务机构围绕中小企业开展创新资源共享、专业技术
及技术转移等服务，引导创业投资企业投资于初创期科技型中小企业。同时促进中小企业结构调整、专业化发展、协作配套生产、节能减排及稳定就业，支持电子信息、生物技术等新兴产业初创期企业的设立和发展，改善中小企业创业公共服务配套设施、物流服务条件等。减轻中小企业税收负担，财政部会同税务总局等部门完善相关税收政策，加大税收政策力度。
政府采购支持中小企业发展，在政府采购评审活动中，给予中小企业投标产品价格6%-10%的扣除。据初步统计，2015 年全国政府采购金额约 13900亿元，政府采购授予中小企业的总采购额为 10830 亿元，占采购总规模的 77.5%，显著增强了中小型企业参与政府采购的积极性。
为拓宽融资渠道，缓解中小企业融资困难，财政部门支持中小企业信用担保服务、完善创业投资扶持机制、实施金融财务政策等措施，积极撬动社会资金流向中小企业发展。鼓励担保机构提高中小企业担保业务规模。
（2）一行三会的监管情况中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会和中国保险监督管理委员会（以下简称央行、银监会、证监会和保监会）建立和完善中小企业金融服务和多层次的金融组织监管体系。
大型银行对中小企业的服务意识和能力不断提高，中小商业银行支持中小企业发展的作用不断增强，在防范风险的前提下，大中型商业银行为小额贷款公司提供批发资金业务，支持符合条件的小额贷款公司发展成村镇银行。县域中小企业的新型农村金融机构稳步发展，到金融服务空白乡镇开设村镇银行和贷款公司数量显著提高。
二、中小企业融资监管分析
1.总体分析近年来，各级政府加强对中小企业融资的监管和服务。有29个省（区、市）设立了省级中小企业服务机构，近一半的省市建立了省、市、县三级中小企业服务队伍；服务涵盖技术、市场、资金、管理、信息等多个方面。完善相关措施促进中小企业长期持续健康发展。
总体来看，我国中小企业服务体系建设滞后，中小企业使用外部服务比例较低。我国政府针对中小企业采取相应监管措施加强统筹规划。其中包括：制定《中小企业服务体系建设专项规划》，为中小企提供规划指导和保障措施；建立综合服务机构，设置政策咨询窗口，发挥社会资源力量；完善服务网络和服务设