商业银行内控风险管理技术及方法应用分析

朱长有 中国农业银行股份有限公司驻马店市分行

摘 要：当前国内商业银行竞争加剧，面临着诸多风险，创建及完善内控风险管理体系、全方位提升管理水平是商业银行要解决的首要问题。本文中详细分析商业银行内控风险，给出了具体的解决措施，以期推动商业银行可持续发展。

关键词：商业银行；内控风险；管理方法

随着我国社会经济快速发展，我国商业银行业迅速发展，发挥自身推动国民经济发展的作用。但商业银行经营中面临这诸多风险，要做好风险控制工作，才能实现商业银行业的长远发展。

一、商业银行内控风险管理问题分析

1.商业银行内控管理不到位商业银行通过内部控制可以提高服务质量，实现长远发展。但是到目前，还有少数商业银行不重视内部控制工作，也没有形成完善的管理制度。同时部分商业银行内部人员有限，内控工作由其他工作人员兼任，这种身兼数职情况的存在，直接造成内控工作流于表面无法落实。问题的存在对工作分配产生影响，致使少数工作人员不能将所有注意力集中在工作上，出现工作问题。2.商业银行层面重视不够个别领导认为，多年来我们商业银行一直都是这样运行的，既没出过大差错，也没犯过大错误，何必要多此一举，浪费时间与精力，多开展业务工作，才是王道。所以在内控制度的建立过程中，不愿意投入人力、物力及财力，导致几年下来，内控的建设还是处于初步实施阶段，无法在实际的工作中起到关键作用。导致整个管理层缺乏约束机制，在业务活动过程中忽视三重一大事项必须集体决策，片面强调“财务一支笔”，出现权利主体滥用职权，商业银行内部不相容职务人员相互串通作弊，与此相关的风险管控和内控防范流于形式，失去了应有的作用。3.员工思想认识达不到个别员工虽然也在尽职尽责地干好本职工作，但忽略了与其他上下游部门的协作与沟通，总有各人自扫门前雪，不管他人瓦上霜的老思想，殊不知，单位里的所有工作、任何岗位的设置都不是一个独立的个体，都是单位业务运行中的重要一环，每个环节工作质量的好与坏，是上游工作质量的体现与下游工作质量的基础，所以要充分认识到这一点。内控制度的建设一定要重视思想认识水平的提高，只有从观念上重视内控制度的建设与实施，才有可能将内控的思想融入到日常的工作与学习中去。否则单位内部行使控制职能时，有些不相容职务人员无法适应本岗位要求，不能发挥应有作用，进而影响到整个单位的风险管控及内部控制的功能发挥。

二、商业银行内控风险管理技术与方法分析

1.构建完善的内部控制与监督体系商业银行在构建内控体系时应充分考虑实际情况，结合内部各部门工作安排，制定切实可行的内控管理制度，建立健全内控体系，并按制度要求全面落实内控管理措施，同时依据实际情况不断调整与优化内控管理制度，确保内控管理制度符合商业银行现状及发展趋势。

同时，商业银行内部控制应该横向到边，纵向到点，要渗透到商业银行的各个部门，各个岗位，覆盖商业银行的全业务范围及每一项业务的全过程，从而对整个商业银行的业务活动进行

规范性约束，具体应该包括财务会计制度、安全生产管理制度、人事管理制度以及信息化建设制度等。商业银行需要加强对内部员工的培训，要求员工及时掌握并熟悉本单位本部门的内控管理制度，同时按内控要求尽职尽责完成每一项工作。2.做好内部财务信息化建设

（1）强化信息系统质量管控随着社会经济发展及网络技术普及，商业银行做好信息化建设工作具有现实意义，同样财务内部过程中要做好信息化建设。信息化相关人员在借鉴其他商业银行发展与建设先进经验的同时，通过专业化的分析手段，结合部门实际情况，加强并完善内控制度，并将内控过程中的出现问题与监督效果及时反映给单位领导。

（2）全面落实信息化的制度商业银行内部控制中进行信息化建设，要重视信息化建设的规范性与制度性，财务人员依据各项规章制度落实工作，保证发挥监督机制的作用，提高系统的效用，推动信息化建设工作落实。商业银行内控质量受到信息化建设工作的影响，这就需要引导财务人员、工作人员的意识，提高重视程度，主动参与到信息化建设工作中。此外，还要发挥整个机构内所有人员的力量，推动信息化建设工作快速发展，充分发挥信息化系统的作用，促进机构处理各项财务事项的效率，实现提高用户对商业银行服务质量的满意度。商业银行信息化建设过程中，既要制定合理的信息化建设方案，还要引入各类信息化设备，为方案实施保驾护航。3.构建长效风险预防机制

（1）考虑内部控制实施的环境商业银行通过打造合适的内部环境提升财务管理水平，有效降低内控风险，奠定内控顺利实施的基础。商业银行在文化建设、组织结构以及管理体制方面都要进行有效的改善，让每一个员工都清楚地认识到本岗位工作所面临地内控风险，同时提升对内控风险的重视程度，不断降低内控风险，逐渐完善风险预防制度。此外，对财务制度中不合时宜的部分及时调整，保证监督管理的权威性，进一步规范财务管理工作。发挥国家力量的作用，发挥审计机关与财政部门的作用，避免出现财务问题，保证商业银行良好运营。

（2）全面落实风险评估与监督制度商业银行全面评估内控风险并通过专业分析，重点关注与管理重大内控风险的事项，采取有效的预防措施，提升经济效益。商业银行内控制度落实的出发点就是岗位分离制度，全面落实内控与管理工作。内控制度落实通过控制内控岗位实现，保证所提供财务数据的真实性与有效性。此外，以内控岗位分离为出发点，将岗位分离制度落实到各项经济活动中，实现各个岗位之间的监督、牵制，实现内控的目的。商业银行具体工作落实过程中，存在一些大型事物，这些事物单独部门无法承办，往往需要