Hacienda intensifica cruce de datos para detectar a evasores
→Estudios revelan cero declaraciones, pérdidas recurrentes y proveedores falsos →Unidad especial orienta en procesos de control, auditoría y recaudación fiscal
Personas y empresas
Estudios descubren cero declaraciones, pérdidas recurrentes y proveedores falsos
Nueva herramienta
Unidad de inteligencia orienta en procesos de control, auditoría y recaudación tributaria
El Ministerio de Hacienda multiplicó, en un plazo de cuatro años, el cruce de datos para combatir la evasión de impuestos.
En el 2012, la Dirección General de Tributación (DGT) detectó 8.791 sospechas de irregularidades tributarias de contribuyentes.
Para el 2016, los incumplimientos en el proceso de declaración de información o impuestos ascendieron a 945.619.
Entre las anomalías identificadas sobresalen el incremento patrimonial no justificado, renta neta insuficiente, la declaración de impuesto de renta en cero o la declaración con pérdidas recurrentes.
Así se detalla en una auditoría especial (DFOE-SAF-IF00015-2017) efectuada por la Contraloría General de la República (CGR) a la Dirección de Inteligencia Tributaria (DIT) de Tributación, el 22 de diciembre del 2017.
También, halló reportes de proveedores falsos, posibles fraudes en importaciones así como operaciones inusuales.
La Dirección de Inteligencia Tributaria, creada en diciembre del 2011, se encarga de realizar el cruce de información de 134 bases de datos que tiene Hacienda, con el fin de detectar posibles incumplimientos tributarios.
Entre esos figuran la información de Hacienda, colegios profesionales, entidades financieras y la Caja Costarricense de Seguro Social (CCSS).
Carlos Vargas, director de Tributación, confirmó que los riesgos detectados permiten a la entidad fiscalizar y buscar la regularización del contribuyente, en caso de ser necesario.
Por ejemplo, la Contraloría resaltó que Hacienda logró, mediante el uso de esta herramienta de investigación, determinar más de ¢18.000 millones en simulación de pagos a terceros, entre el 2012 y el 2016.
El ente contralor destacó que el nuevo modelo de detección de riesgos fiscales permitió a Hacienda encontrar proveedores falsos, profesionales con operaciones inusuales y patrones de fraude en importación.
“La Dirección de Inteligencia Tributaria señaló a la Contraloría que dichos productos se convirtieron en un insumo que genera alertas acerca de una posible evasión o fraude fiscal”, precisó la CGR en su informe.
Uso de ‘big data’. Las nuevas herramientas de fiscalización permiten a Hacienda ser más exacto en los procesos de fiscalización de contribuyentes, principalmente entre los profesionales liberales.
Además, favorecen el incremento en la recaudación impositiva –en especial del impuesto sobre la renta– y permite la detección de contribuyentes omisos, manifestó Vargas.
La información de Hacienda muestra que la recaudación de renta significó, el año pasado, 4,8% de la producción frente al 3,8% del 2012, el primer año de uso de la herramienta de inteligencia tributaria.
De hecho, este tributo se convirtió, a partir del 2016, en el más relevante en la estructura de recaudación, lugar que ostentaba el impuesto sobre las ventas.
“Como consecuencia de estas actuaciones (de fiscalización), hay contribuyentes que corrigieron su actuación, pues fueron y pagaron. Pero hay otros que incumplen y defienden su actuación”, dijo Vargas.
Añadió que sin la detención hecha, en los últimos años, los contribuyentes no hubieran corregido su proceder incorrecto.
Según Vargas, las herramientas de inteligencia tributaria se usan, principalmente, en la masividad de los contribuyentes y no en la categoría de grandes contribuyentes.
Para Alan Saborío, socio director de Deloitte y exdirector de Tributación, el uso de la aplicación de herramientas de big
data o análisis masivos de información han facilitado las investigaciones tributarias.
El especialista señaló que ahora se cuenta con la factura electrónica y las declaraciones informativas y favorecen el trabajo de inteligencia de datos.
“La acción de esta oficina de inteligencia tributaria se convierte en la antesala de un proceso de fiscalización para que sea teledirigido, para determinar si hace una auditoría a la totalidad de la empresa o solo a alguna actividad en particular”, puntualizó Saborío.
German Morales, socio director Grant Thornton Costa Rica –firma consultora en temas tributarios–, comentó que el uso de información masiva de bases de datos permite al fisco ser más eficaz en sus actuaciones.
“Ahora es posible no gastar esfuerzos en vano, elevar la recaudación y detectar con mayor facilidad a contribuyentes ocultos”, afirmó Morales.