Manden, der sammenlignede faengslet med et kurophold, risikerer 12 års faengsel
Den helt store finale i opgøret med maendene, der draenede statskassen for udbytteskat for 12,7 mia. kr., går mandag i gang i Retten i Glostrup.
Da Sanjay Shah i 2020 lod sig interviewe af Børsen, mente han, at han i vaerste fald ville risikere en faengselsstraf på fire år i den store udbyttesag. Og var det nu så slemt? Med god opførsel kunne han vaere ude i løbet af tre år.
»Det vil faktisk vaere godt. Jeg vil sidde i faengselscellen og kan ikke drikke eller ryge. Jeg vil kunne dyrke motion hver dag. Det vil sikkert forlaenge mit liv med tre år, så for mig vil den tid ikke koste noget«, sagde han.
I et andet interview sammenlignede han det med et kurophold.
To domme har dog givet den 53-årige brite, der er tiltalt for at have svindlet med udbytteskat for 9 mia. kr., noget at taenke over.
I februar blev en af hans tidligere medarbejdere, Guenther Klar, idømt seks års faengsel for at have svindlet med udbytteskat for 321 mio. kr.
Og i sidste uge blev en anden tidligere medarbejder, Anthony Mark Patterson, idømt otte års faengsel, efter at han på et retsmøde indrømmede: Ja, jeg hjalp Shah med at stjaele 8,4 af de 9 mia. kr. fra den danske statskasse.
Shah var selv mødt op til Pattersons første retsmøde iført joggingbukser og en GAP-haettetrøje og uden synlige tegn på, at han har brugt tiden i faengslet på at motionere.
Da dommen på de otte års faengsel blev afsagt dagen efter, var Shah blevet hjemme i cellen.
En »voldsom oplevelse«
Han syntes ifølge sine forsvarsadvokater, at det havde vaeret en »voldsom oplevelse« at blive eskorteret til retten af uniformerede og bevaebnede betjente og iført pacificerende seletøj, der skulle eliminere enhver flugtrisiko.
På mandag skal han på udgang igen.
I modsaetning til den tidligere medarbejder holder Sanjay Shah nemlig fortsat fast i, at han er uskyldig, og derfor skal hans straffesag foldes ud i retten på 58 retsmøder frem til sommeren 2025.
Efter mere end otte års efterforskning er retssagen nået til den helt store finale i opgøret med de maend, der i perioden 2012-2015 trak 12,7 mia. kr. ud af statskassen ved at søge refusion af udbytteskat. Refusioner, som de ifølge Skattestyrelsen aldrig skulle have haft.
I årevis pralede Shah af sin enorme rigdom, men siden sommeren 2022 har han siddet faengslet først i Dubai og nu i Vestre Faengsel i København og ventet på, at sagen skulle gå i gang.
Skattestyrelsen, politiet og anklagemyndigheden har udråbt ham som mastermind i en af danmarkshistoriens største svindelsager.
Det har han selv afvist. »Der er ikke én mastermind. Der er poster boys ,og jeg er én af dem,« har han sagt til tyske Panorama.
Sanjay Shah har fortalt om sin baggrund i flere interviews og i hjemmeproducerede videoer offentliggjort på nettet og i en håndskrevet 14 sider lang redegørelse fra 2018.
Manglende motivation
Ifølge fortaellingen er han født og opvokset i London og fik en karriere i finansmiljøet, efter at han var droppet ud af studierne i biomedicin på universitetet som følge af manglende motivation.
I bankverdenen fik han indsigt i bl.a. dividende-arbitrage og shorthandel, så da han i 2008 blev fyret fra Rabobank i kølvandet af finanskrisen, etablerede han sin egen hedgefond, Solo Capital.
»Navnet betyder én person. Og jeg var bossen,« har han sagt.
Solo Capital investerede ifølge hans egen fortaelling på vegne af kunder i børsnoterede aktier henover udbyttedagen i bl.a. Tyskland, Danmark og Belgien.
Shah fastholder, at han brugte et hul i flere landes skattelovgivninger til at få refusion af udbytteskat på aktier.
I sin håndskrevne redegørelse fra maj 2018 beskrev han, at metoden gik ud på at købe aktier i et børsnoteret selskab før selskabets udbyttedato med en aftale om først at få leveret dem efter udbyttedatoen.
Derved ville man ifølge Shah få ret til refusion af udbytteskat, selv om man ikke modtog udbytte og således heller ikke havde betalt udbytteskat.
Samtidig kunne handlerne strikkes sammen med aktielån og shortsalg, så der slet ikke var brug for penge til finansiering.
Ifølge anklagemyndigheden er det nonsens.
Her mener man, at setuppet var baseret på transaktioner i et lukket, cirkulaert kredsløb, hvor der aldrig blev flyttet aktier eller penge.
Og har man ikke ejet aktier, har man ikke fået udbytte. Har man ikke fået udbytte, har man ikke betalt udbytteskat. Og har man ikke betalt udbytteskat, er der heller ikke noget, der kan refunderes.
Jeg vil sidde i faengselscellen og kan ikke drikke eller ryge. Jeg vil kunne dyrke motion hver dag. Det vil sikkert forlaenge mit liv med tre år, så for mig vil den tid ikke koste noget. SANJAY SHAH, TILTALT FOR BEDRAGERI
Det var først i 2015, at det gik op for skattevaesenet, at der uretmaessigt var blevet udbetalt milliarder af kroner.
Indtil da havde Sanjay Shah og Solo Capital vaeret med til at traekke 9 mia. kr. ud af statskassen, hvoraf 80 pct. ifølge anklagemyndigheden endte i Shahs lommer bl.a. via et selskab på Caymanøerne.
Shah var selv flyttet i Dubai i 2010, og han og familien levede i luksus på den kunstige palmeø, Palm Jumeirah, hvor han gerne fortalte offentligt om sit liv som succesfuld ivaerksaetter og filantrop.
Hans ene søn er autist, og han havde bl.a. etableret organisationen Autism Rocks, der samlede penge ind til autismeformål gennem koncerter.
Det bedste var at møde store popstjerner som Prince, Drake og Lenny Kravitz, fortalte han i et radiointerview.
»Det er altsammen meget fornøjeligt, så det føles ikke som hårdt arbejde,« sagde han.
Selv efter at han i Danmark var blevet kendt som den hovedmistaenkte i sagen om svindel med udbytteskat, lancerede han en blog, hvor han gav gode råd om work-life-balance og fortalte om, hvordan han allerede i år to som ivaerksaetter havde tjent 1 mia. pund.
Han har også fortalt om, hvordan han havde fortrudt købet af en yacht til 1 mio. pund, fordi det var for upraktisk med alt det, der fulgte med, og han har vist sit akvarium til en halv mio. dollars frem for en youtuber.
Alle vaerdier indefrosset
Men beskyldningerne om svindel fra saerligt Danmark og Tyskland fyldte efterhånden mere og mere for Shah, der fik indefrosset alle vaerdier med den undtagelse, at han fortsat kunne bruge af pengene til at leve for og til at betale juridisk bistand.
Et skridt, som han i øvrigt fandt helt urimeligt, eftersom der ingen beviser var for, at han nogensinde havde begået noget kriminelt. Og der var i øvrigt ingen grund til at stille sig forarget an. Politikerne kunne jo bare have lukket hullet i skattelovgivningen, ligesom skattevaesenet jo heller ikke engang kontrollerede refusionsansøgningerne.
»Hvis der er et stort skilt på gaden, hvor der står ”Forsyn jer selv”, så vil jeg eller andre forsyne os selv,« har han sagt.
Anklagemyndigheden i Danmark deler ikke opfattelsen af, at der blot er tale om et hul i loven, og den har de seneste måneder fået rigtig meget medvind. I november 2023 blev Bech-Bruun dømt til at betale en erstatning på 400 mio. kr. for at have rådgivet North Channel Bank, der var involveret i tilsvarende handler.
Dommen lagde til grund, at refusionsansøgningerne var uberettigede, »idet ansøgningerne var baseret på fiktive transaktioner, da der hverken var aktier, udbytter eller pengestrømme«.
Idømt otte års faengsel
I februar 2024 blev Shahs tidligere medarbejder Guenther Klar som naevnt idømt otte års faengsel for svindel med udbytteskat. Retten i Glostrup konkluderede, at refusionerne for 321 mio. kr. var udbetalt med urette, og at det ifølge skattelovgivningen er »en nødvendig betingelse«, at der kun kan refunderes udbytteskat til en person, som rent faktisk har fået udbetalt et beskattet udbytte eller har erhvervet retten til det beskattede udbytte fra nogen, som er blevet beskattet af udbyttet.«
Senest valgte Shahs formodede medsammensvorne Anthony Mark Patterson så at tilstå sin rolle. Patterson skal nu vidne i sagen mod Shah, og Pattersons forsvarsadvokat, Martin Simonsen, har på forhånd sagt, at anklageren helt sikkert vil have mange spørgsmål om Shahs rolle, og dem er Patterson klar til at svare på.
Sagen mod Patterson og Shah omhandler i altovervejende omfang de samme handler. Pattersons rolle var praktisk i forhold til at gennemføre transaktionerne, mens Shah er tiltalt som hovedmanden.
Martin Simonsen delte i sidste uge sin vurdering af handlerne med Finans:
»For mig er det stjerneklart, at transaktionerne var indholdsløse. Det hele cyklede rundt og udlignede sig selv, og der var aldrig indeholdt udbytte og derfor heller ikke udbytte at få refunderet. Det er strafbart,« sagde han.
Det skal dog stadig bevises af anklager Marie Tullin i retten, når sagen går i gang mandag.
Ifølge Shahs forsvarsadvokat, Mikael Skjødt, har briten ikke taenkt sig at smide håndklaedet i ringen:
»Han naegter sig fortsat skyldig og fastholder, at han handlede i god tro.«
Der er normalt en strafferamme på otte års faengsel for bedrageri, mens anklageren har bragt en saerlig bestemmelse i straffeloven i spil, som kan spraenge strafferammen med op til det halve.
Det vil sige, at Shah i vaerste fald risikerer en faengselsstraf på 12 år.
Han naegter sig fortsat skyldig og fastholder, at han handlede i god tro. MIKAEL SKJØDT, SHAHS FORSVARSADVOKAT