Anklager vil faelde Sanjay Shah med 300.000 dokumenter
Sanjay Shah orkestrerede fiktive aktiehandler for milliarder af kroner og kraevede refusioner af skatter, der aldrig var betalt i første omgang, mener anklagerne.
Efterforskningen har stået på i over otte år, og retssagen har vaeret udskudt flere gange undervejs.
Men mandag kom den så endelig i gang, straffesagen mod den 53-årige brite, Sanjay Shah, der er tiltalt for at svindlet med udbytteskat for over 9 mia. kr.
I alt 58 retsmøder er reserveret til sagen frem til sommeren 2025, og mandag indledte de tre anklagere den såkaldte forelaeggelse, der i bund og grund er en indledende og overordnet gennemgang af, hvad sagen handler om.
Forelaeggelsen ventes at fylde de to første retsdage, hvorefter Shah skal afgive forklaring.
Derfor var det også saerdeles sparsomt, hvad den tiltalte hovedmand i en af danmarkshistoriens største svindelsager fik mulighed for at sige.
»Yes«, svarede han kort, da dommeren bad ham bekraefte hans identitet. Og endnu et yes, der bekraeftede hans fødselsdag.
Derudover introducerede han ganske kort en britisk advokat, der følger den danske straffesag, fordi advokaten repraesenterer Shah i en stor civil sag i London senere i år anlagt af Skattestyrelsen.
Det var dét.
Hans forsvarsadvokater, Mikael Skjødt og Kåre Pihlmann, forsøgte sig indledningsvist med et forgaeves juridisk benspaend.
Shah afvist igen
Advokaterne har tidligere forsøgt at få sagen afvist, fordi Shah er bekymret for, om han kan få en fair retssag i lyset af en stribe udtalelser fra bl.a. ministre og politikere igennem årene.
Mandag forsøgte de igen, men igen blev de afvist.
Derefter kunne anklager Marie Tullin tage hul på sin fortaelling om, hvordan Shah var med til at draene statskassen for et kaempe milliardbeløb i perioden 2012-2015.
Ud af de 9 mia. kr., som Shah ifølge anklagerne var med til at traekke ud af Danmark, gik omkring 80 pct. i Shahs egne lommer, mener de.
Anklagerne beskylder Shah for gennem sin virksomhed, Solo Capital, i London, at have orkestreret fiktive aktiehandler med danske aktier for enorme milliardbeløb mellem selskaber oprettet til formålet i USA og Malaysia.
Efterfølgende søgte de amerikanske og malaysiske selskaber udbytteskat retur fra det danske skattevaesen selv om de ifølge anklagerne aldrig ejede de aktier, som de haevdede. Derfor havde de heller aldrig fået udbytte eller betalt udbytteskat.
Derfor var der heller intet grundlag for at refundere udbytteskat, argumenterer anklagerne.
»Vi mener ikke, at der var realiteter bag,« sagde Marie Tullin.
Sanjay Shah var mødt frem i retten i sort joggingtøj og gule tennissko, og han fulgte opmaerksomt med i gennemgangen uden saerlige reaktioner.
I pauserne sludrede han med sine advokater og sine tolke, og i retslokalet bevogtede bevaebnede betjente døren og fulgte også Shah på toilettet.
For få år siden levede han en luksustilvaerelse på palmeøen Palm Jumeirah i Dubai, hvor han markedsførte sig som en succesfuld ivaerksaetter, der havde tjent milliarder af kroner på at drive en hedgefond.
Handlet i lukket kredsløb
Ifølge Marie Tullin består sagsmaterialet af over 300.000 bilag, men da sagen er bygget op om 3399 ansøgninger, der baserer sig på transaktioner med stort set samme modus, lyder de mange bilag mere voldsomt, end det er, påpegede hun.
Et eksempel var Ellbell Capital, der fik refunderet 46 mio. kr. i udbytteskat fra Danmark i 2015 på baggrund af påståede aktiehandler for 5,8 mia. kr.
Men selskabet havde hverken ejet aktierne eller betalt for dem, mener anklagerne.
F.eks. havde selskabet sendt en ansøgning om udbytterefusion på Danske
Bank-aktier for en halv mia. kr.
Aktierne var handlet rundt i et lukket kredsløb bestående af Ellbell, fire børsmaeglere, to forward-handlere, to aktielånere og en shortseller.
Alle deltagere brugte Solo Capital som depotbank, og handlerne foregik uden om børsmarkedet som såkaldte OTC-handler.
Ingen af deltagerne i transaktionerne ejede Danske Bank-aktier fra begyndelsen, undervejs eller da transaktionerne var gennemført, haevder anklagerne.
Alligevel bad Ellbell om udbytterefusion på baggrund af et udbyttenota udstedt af Solo Capital, der verificerede, at Ellbell havde ejet Danske Bank-aktierne på dagen, da det blev besluttet at betale et udbytte til bankens aktionaerer.
Det fremgik også af udbyttenotaen, hvor meget selskabet havde modtaget i udbytte, og hvor meget udbytteskat, der var blevet indeholdt heraf.
I skattevaesenet sad blot én mand til at behandle de flere tusinde refusionsansøgninger, der kom ind, og der var ingen kontrol med, om ansøgerne nu også havde ret til pengene.
Sådan stod det på i flere år frem til 2015, da alarmklokkerne begyndte at bimle, og alle refusioner blev sat på pause.
Da var anslået 12,7 mia. kr. blevet udbetalt i refusion af udbytteskat til selskaber, der ifølge myndighederne aldrig havde betalt den skat, som de havde fået refunderet.
Shah fastholder, at han blot har udnyttet et hul i skatteloven, og at han under alle omstaendigheder har vaeret i god tro.
Anklagerne kraever Sanjay Shah idømt en faengselsstraf efter en saerlig paragraf, der kan udløse op til 12 års faengsel, ligesom de vil have 7,2 mia. kr. konfiskeret hos Shah, hans kone og hans selskaber.
Sagen fortsaetter onsdag den 13. marts.
Shah fastholder, at han blot har udnyttet et hul i skatteloven.