Han er beskyldt for at vaere en af danmarkshistoriens største bedragere – onsdag indtog han vidneskranken
For første gang nogensinde kom Sanjay Shah onsdag med sin forklaring i det, der er en af danmarkshistoriens største bedragerisager.
Det var de store, dyre sportsvogne på parkeringspladserne ved finanshusene i London, der fik ham til at begynde sin karriere i finansverdenen.
Nu er han selv kørt ind i sit livs betonklods i form af en af danmarkshistoriens største bedragerisager.
Sanjay Shah er tiltalt for at have bedraget det danske skattevaesen og dermed alle danske skatteborgere for omkring 9 mia. kr.
Onsdag eftermiddag skulle han første gang forklare sig i retten i Glostrup, og indledningsvis er han enig i omfanget.
Han svarede kort og klart ja til, at han står bag de Soloselskaber, der stod bag udbetalingen af udbytterefusion for milliarder. Han sagde ja til, at han ejer stort set alle de selskaber og ejendomme, som anklagemyndigheden håber at kunne konfiskere vaerdier for milliarder i.
Og han er enig i, at de mange milliarder kroner blev ført hen til de selskaber, som var i hans gruppe af Solo-selskaber. Og at de ikke endte i de pensionsselskaber, der oprindeligt havde søgt om refusionerne.
»Ja, men de blev betalt ind på en klientkonto,« insisterede Sanjay Shah på at pointere.
Det er første gang, siden han blev udleveret til Danmark i december sidste år, at han selv fik ordet og ikke blot var henvist til at følge andre menneskers version af hans rolle.
Svarede beredvilligt
Med en lidt haes, lav stemme indtog han stolen midt i retssalen med et papkrus i hånden og iført sin mørkeblå haettetrøje og sine gule sneakers. Hele tiden var han flankeret af en tolk, og under hele seancen, der varede en lille time, svarede han beredvilligt på spørgsmålene og smilede ofte.
»Du skal vaere opmaerksom på, at du er tiltalt i sagen, men du vil gerne udtale dig. Det er du klar over,« begyndte specialanklager Marie Tullin sine spørgsmål.
»Ja,« lød det kortfattet og klart fra Sanjay Shah.
De var hurtigt enige om sagens omfang – de mange milliarder kroner, som forsvandt ud af den danske statskasse og ned i virvaret af selskaber i den konstruktion, som Sanjay Shah var hovedmanden bag.
Men hvor anklagemyndigheden mener, han bevidst orkestrerede bedrageriet, har Sanjay Shah fastholdt, at han var i god tro.
På den første dag lagde Marie Tullin blødt ud og begyndte at spørge til Sanjay Shahs karriere – som fik en skidt begyndelse med et medicinstudie, der sluttede brat.
»Da jeg var faerdig med gymnasiet, begyndte jeg på universitetet for at laese medicin i ’89. I ’93 besluttede jeg, at jeg ikke ville vaere laege. Det var en stor skuffelse for min far,« fortalte Sanjay Shah fra vidneskranken.
»Det var hans drøm, at jeg skulle vaere laege.«
I stedet blev han først elev i revisionsselskabet KPMG, men han syntes, det var svaert at få tid til både at arbejde og laese.
Så gennem et rekrutteringsfirma fik han i stedet job i den store amerikanske investeringsbank Merrill Lynch.
»Jeg arbejdede i finansafdelingen, og jeg laerte forskellige områder af bankverdenen at kende. I den periode så jeg mange sportsvogne, der kørte ind på parkeringspladsen, og jeg spurgte sikkerhedsvagten, hvem der ejede dem. De sagde, de tilhørte de tradere, der arbejde på femte sal,« huskede Sanjay Shah.
Og i de følgende år forsøgte han så at arbejde sig op og ind i de afdelinger, hvor traderne, altså handlerne, sad og tjente så mange penge. Han kunne ikke tage den direkte vej, for det kraevede som regel en tung finansiel uddannelse.
I stedet skaffede han sig i de følgende år en masse viden og erfaring i børshandel og de finansielle markeder og mødte eksperter, der kom til at definere Sanjay Shahs karriere og blive et sandt mareridt for den danske stat.
Han blev ekspert i beskatning af udbytte eller snarere, hvordan man kan spekulere i
beskatning og refusion af udbytte.
Op gennem nullerne hoppede Sanjay Shah fra den ene storbank til den anden og forfinede sin viden om udbytteskat og om handel med finansielle instrumenter – begge dele er kernen i hele det cirkulaere system, som ifølge anklagemyndigheden alene havde det formål at berige Sanjay Shah og hans selskaber, og som aldrig var baseret på rigtige aktier.
Udførte bankservice
Han fortalte, hvordan han undervejs mødte mange af de personer, som nu har centrale roller i anklagemyndigedens materiale. Det gaelder bl.a. Guenther Klar, som for få uger siden blev idømt seks års faengsel for svindel. Og det gaelder Anthony Mark Patterson, som den 1. marts fik otte års faengsel for sin rolle i udbyttesagen.
Patterson tilstod hele svindlen med udbytte, og han udpegede meget direkte Sanjay Shah som hovedmand og ham, der dirigerede det hele.
Onsdag afsluttede Shah sin forklaring med at ridse op, hvad planen med hans Solo Capital Partners var, da han etablerede selskabet sammen med en lille kreds af naere samarbejdspartnere. De var blevet meget velhavende på at vaere børsmaeglere og formueforvaltere.
»Jeg besluttede, at vi skulle aendre forretningsmodellen til at vaere custodians snarere end formueforvaltere. Jeg ville tilbage til at udføre bankservice til dem, der var konkurrenter,« opsummerede han sit karriereforløb.
Marie Tullin havde forinden brugt en stor del af sin fremlaeggelse onsdag på at dokumentere, at alle de pensionsselskaber og selskaber, der skulle vaere klienter i Shahs Solo-selskaber, reelt blev kontrolleret af hans naere samarbejdspartnere i et forretningssystem, som ultimativt var dirigeret af Sanjay Shah.
Servicen bestod af de cirkulaere handler som endte i refusion af udbytteskat, som aldrig var betalt.
I de første dage af retssagen, der først forventes afsluttet i sommeren 2025, har anklager Marie Tullin og hendes kolleger gennemgået sagen, som i praksis består af 300.000 dokumenter. De beskriver ifølge anklagemyndigheden, hvordan Shah var med til at draene statskassen for et kaempe milliardbeløb i perioden 2012-2015.
Af de 9 mia. kr., som Shah ifølge anklagerne var med til at traekke ud af Danmark, gik omkring 80 pct. i Shahs egne lommer, mener de. Torsdag begynder den mere substantielle afhøring, hvor han vil komme med sin version i sagen. Han fastholder, at han blot har udnyttet et hul i skatteloven, og at han under alle omstaendigheder har vaeret i god tro. Forsvarerne vil bl.a. pege på juridiske vurderinger, der er indhentet undervejs og vil styrke Sanjay Shahs påstand.
Anklagerne kraever Sanjay Shah idømt en faengselsstraf efter en saerlig paragraf, der kan udløse op til 12 års faengsel, ligesom de vil have 7,2 mia. kr. konfiskeret hos Shah, hans kone og hans selskaber.