Krydsforhørt om at hente milliarder op af statskassen
Den anklagede i danmarkshistoriens største bedragerisag blev torsdag krydsforhørt om, hvordan han fiskede milliarder af kroner op af statskassen.
Der gik naermest bagedyst i den, da Sanjay Shah torsdag blev afhørt om sin rolle i sagen om påstået svindel med udbytteskat
Afhøringen blev formelt indledt allerede onsdag, men den var kortvarig og indledende.
Derfor blev det først torsdag, at anklager Marie Tullin begyndte at bombardere ham med de mere borende spørgsmål om, hvordan han sugede 9 mia. kr. op af statskassen i refusion af udbytteskat i perioden 2012-2015 på baggrund af aktiehandler, som hun mener reelt var fiktive.
»Kan du svare mig på, hvilket depot de aktier stod på?« insisterede hun.
Der var ingen aktier.
Blot posteringer i Shahfirmaet Solo Capitals egne handelssystemer, der skulle få det til at se ud som om, at Solos kunder kortvarigt ejede enorme aktieposter i børsnoterede, danske selskaber og havde fået udbetalt udbytte fra disse.
Når det sker, tilbageholder selskaberne udbytteskat og afregner med skattevaesenet, men visse udenlandske aktionaerer kan søge skatten retur, og det var hele formålet med handlerne.
Handlerne var såkaldte strukturerede handler med deltagelse af adskillige parter såsom investorer, shortsaelgere, aktieudlånere, forward-handlere og brokere, og de var fra begyndelsen planlagt ned til sidste detalje - som en bageopskrift, sagde Shah.
»Hvis man vil lave en Schwarzwälder Kirsch, så må man følge opskriften. Hvis du udelader en ingrediens, så har du ikke en Schwarzwälder Kirsch,« sagde Shah og tilføjede:
»Alle fulgte en forhåndsbestemt plan, og hvis der var nogen afvigelser, så kan man ikke lave kagen.«
Det var »som en ballet«, sagde Shah, som dog var uenig i anklagernes fremstilling af handlerne som noget, der foregik i en cirkel i et lukket kredsløb.
Et edderkoppespind
Hvis man foldede alle handlerne ud, ville det snarere ligne et edderkoppespind.
»Og diagrammet ville nok fylde lige så meget som hele denne retssal,« sagde han.
Handlerne var endvidere designet, så der ikke var brug for finansiering, selv om der på papiret blev handlet vaerdipapirer for svimlende summer.
Ifølge anklagerne repraesenterede de mange transaktioner aktiepositioner for 1,4 billioner kroner - 1.400 mia. kr. - eller over en tredjedel af det danske bruttonationalprodukt.
Aktiehandlerne var ikke registreret andre steder end hos Solo Capital. Derfor var der heller ingen, der modtog udbytter og i samme forbindelse fik indeholdt udbytteskat.
Alligevel lykkedes det Shah & co. at traekke 9 mia. kr. ud af statskassen ved at søge refusion af den skat, de aldrig havde betalt. Shah fastholder, at han er uskyldig.
Han siger, at han blot har udnyttet et hul i skatteloven, der betyder, at hvis du køber en aktie med senere levering, så er man retmaessig ejer af aktien allerede ved aftalens indgåelse.
Han peger på, at det købende selskab samtidig fik tilskrevet en udbyttekompensation - et market claim fordi det ikke modtog nogen udbytter.
Dermed opstod det juridiske grund for at søge udbytteskat retur ifølge Sanjay Shah.
Marie Tullin ville vide, om han var enig i, der ikke var betalt dansk skat, når der ikke var betalt udbytter fra Danmark.
»Nu bevaeger vi os ind på et område, som jeg ikke kender. Jeg er ikke dansk skatteekspert. Men udbyttekompensation er skattepligtig indkomst iht dansk lovgivning, og hvis du giver mig tid, så kan jeg skaffe dokumentation, der understøtter dette,« svarede Shah.
Da en af Shahs tidligere medarbejdere, Guenther Klar, i februar blev idømt seks års faengsel for svindel med udbytteskat for 321 mio. kr., konkluderede retten, at man ikke få refusion af udbytteskat, som man ikke har betalt.
Tidligere i marts skabte en anden tidligere medarbejder flere problemer for Shah.
Anthony Mark Patterson var tiltalt for at have hjulpet Shah med at svindle med udbytteskat.
Helt uventet valgte Patterson at tilstå, at han vidste, han og Shah bedrog den danske statskasse, og han fik en faengselsdom på otte år.